2023年龙胜各族自治县政府决算信息公开

关于2023年龙胜各族自治县财政决算

草案的报告

—2024年12月4日在龙胜各族自治县第十七届人民

代表大会常务委员会第二十二次会议上

自治县财政局  李  强

自治县人大常委会：

龙胜各族自治县2023年预算执行情况已向自治县十七届人大四次会议报告并经审查同意，按照预算法规定编制2023年全县财政决算草案，并已经县审计部门审计。受自治县人民政府的委托，现将我县2023年财政决算草案报告如下：

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，对标对表上级各项决策部署，在县委的坚强领导下，严格执行自治县十七届人大三次会议审查批准的预算及相关决议，积极应对财政收支矛盾加剧压力，切实兜牢兜实“三保”底线，坚决落实党政机关习惯过紧日子要求，加强财政资源统筹，推动优化支出结构，防范化解财政重大风险，全力保障重点领域支出，强化财会监督，提高资金使用效益，全县财政运行总体平稳，财政决算情况总体较好。

一、2023年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入情况。2023年，全县组织财政收入完成5.05亿元1，同比增长11.49%2，其中：上划中央收入1.69亿元，上划自治区收入5502万元。

全县一般公共预算总收入28.72亿元，同比增长11.92%。其中：

（1）县本级一般公共预算收入2.81亿元，完成调整预算的102.25%，同比增长7.36%。其中税收收入1.49亿元，同比增长7.78%，主要2022年增值税留抵退税政策影响导致基数较低，以及当年主体税种收入持续回升向好；非税收入1.32亿元，同比增长6.89%，主要是加强非税收入征管，国有资本经营收入较上年增加；

（2）上级补助收入17.61亿元。其中：自治区补助收入17.26亿元，市级补助3475万元；

（3）调入资金4800万元；

（4）上年结余收入2.17亿元；

（5）政府债务转贷收入4.24亿元；

（6）动用预算稳定调节基金1.42亿元。

2.一般公共预算支出情况。2023年，全县一般公共预算总支出25.03亿元，同比增长6.55%，其中：

（1）一般公共预算支出21.82亿元，完成调整预算的85.15%，

同比增长5.6%，主要是上级转移支付增加；教育、科技、社会保障等民生支出17.86亿元，同比增长7.78%，主要是统筹库款调度，集中力量优先保障重点领域支出；

（2）上解上级支出3582万元；

（3）地方政府债务（债券）还本支出2.18亿元；

（4）补充预算稳定调节基金6811万元。

收支相抵，年终结余3.69亿元，全县一般公共预算收支平衡。主要是公检法、教育、文化体育与传媒、社会保障与就业、医疗卫生与健康、城乡社区、农林水、国土资源气象等上级转移支付结余及再融资一般债券资金结转下年继续使用。

3.其他需要报告的事项：

（1）预备费执行情况。年初预算安排预备费3000万元，由于土地出让收入远不及预期，预备费调整减少1500万元，当年实际使用701万元，主要用于乡村振兴衔接、经济普查、债务付息、生态环境保护、主题教育、国防等以及其他难以预见的开支。

（2）“三公”经费执行情况。全县“三公”经费支出901万元，同比下降35.3%，比预算数减少959万元，其中：因公出国（境）费0万元；公务用车购置及运行维护费支出620万元，同比下降17.08%；公务接待费281万元，同比下降56.41%。主要是因为各部门落实过紧日子要求，严控相关经费支出。

（3）预算稳定调节基金规模和使用情况。2022年我县预算稳定调节基金为1.4亿元，调入2023年统筹安排使用。2023年，我县财政补充预算稳定调节基金1.4亿元，当年年底滚存规模为6811万元，来源为预算执行中获得的上级财力性转移支付补助资金和一般公共预算项目结余资金。

（4）上年结转资金使用情况。2023年，自治县本级一般公共预算上年结转专款共计2.17亿元，实际支出共计1.43亿元，执行率为65.9%。主要原因是一般户库款紧张，较多项目款无法支付。

与向自治县十七届人大四次会议报告的预算执行数相比，2023年县本级一般公共预算总收入增加400万元，主要是自治区转移支付增加400万元。总支出减少615万元，其中上解支出增加345万元，补充预算稳定调节基金减少960万元。年终结转结余增加1100万元，主要是减少了补充预算稳定调节基金。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1.收入决算情况。2023年，全县政府性基金预算收入1.82亿元，其中：当年政府性基金收入5969万元，完成调整预算的54.52%，完成预算较低以及收入下降的主要原因是房地产市场持续低迷，导致国有土地使用权出让收入下降；上级补助收入2651万元；专项债券融资转贷收入6431万元，上年结余3193万元。

2.支出决算情况。全县政府性基金预算支出1.44亿元，其中：当年政府性基金支出5187万元；专项债券还本支出5000万元；调出资金4300万元。收支相抵，结转下年使用3757万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2023年，全县国有资本经营收入1900万元，完成预算调整数的100%，全部列入一般公共预算收入科目管理。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2023年，全县基本养老保险基金收入2.54亿元，当年支出2.39亿元，收支相抵，当年结余1442万元。上年结余1.59亿元，年终滚存结余1.74亿元。

1.全县机关事业单位基本养老保险基金。收入1.88亿元，支出1.87亿元，当年结余125万元，上年结余709万元，年终滚存结余834万元。

2.全县城乡居民基本养老保险基金。收入6580万元，支出5263万元，当年结余1317万元，上年结余1.52亿元，年终滚存结余1.65亿元。

3.企业职工养老保险。由全国统筹。

4.城乡居民基本医疗保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险等。由市级统筹。

（五）政府债务基本情况

1.政府债务限额情况。

2023年，自治区财政厅核定我县政府债务限额17.43亿元，其中：一般债券限额14.48亿元，专项债券限额2.95亿元。

2.政府债务余额情况

截至2023年底，全县政府债务余额17.3亿元，其中：一般债券14.36亿元，专项债券2.94亿元，全县政府债务余额均控制在上级下达的政府债务限额以内。

3.新增政府债券资金安排使用情况

2023年，全县新增政府一般债券1.59亿元，主要用于交通、水利、教育、文化、环境治理、城乡基础设施等项目建设。新增专项债券1431万元，用于偿还政府拖欠企业账款。

4.再融资债券安排使用情况

2023年，自治区转贷我县再融资债券3.15亿元，其中：再融资专项债券5000万元，用于偿还到期一般债券本金2.13亿元、置换隐性债务5154万元，偿还政府拖欠企业账款84万元。

5.政府债务还本情况

2023年，全县政府债务还本2.68亿元，其中：一般债务还本2.18亿元；专项债券还本5000万元。当年到期政府债务本金均已如期偿还。

6.政府债务付息情况

2023年，全县政府债务付息支出4570万元，其中：一般债务付息支出4093万元，专项债务付息支出477万元。全县政府债务付息负担总体可控，未发生政府债务违约行为。

7.未来政府债券到期情况

全县政府债券2024年到期本金2.14亿元，2025年到期本金5860万元，2026年到期本金1.28亿元，2027年到期本金1.09亿元，2028年及以后年度到期本金12.2亿元。以上到期本金主要通过安排预算资金和发行再融资债券偿还，还本风险总体可控。

（六）部门决算基本情况

2023年，纳入部门决算编制的预算单位共有124个，年初结转和结余2900万元，部门决算本年收入为21.4亿元，收入总计为21.69亿元。部门决算支出21.66亿元，收支相抵，年末部门决算结余和结转300万元。

（七）财政预算绩效管理情况

1.全面深化预算绩效管理改革。进一步健全和完善预算绩效管理机制，厘清预算绩效管理工作边界、明确职责分工、加强工作配合、形成工作合力。

2.推动绩效目标运行监控实质化。组织开展2022年部门整体预算绩效管理自评工作，涉及71个预算部门，绩效自评资金12.36亿元。对2022年使用财政资金的所有项目组织开展绩效自评工作。绩效自评结果由各预算部门在公开2023年部门决算时一并公布，促使各部门重视财政资金使用绩效，提升政府部门的公信力和透明度。

 3.开展多层次预算绩效评价。确定30个项目开展财政重点评价，评价金额共计2.85亿元，涉及教育、医疗、社会保障、基础设施、乡村振兴、债券、部门整体等重点领域，覆盖一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算。

（八）审计查出问题及整改情况

2023 年，县审计局在审计 2022年财政预算执行情况其他财政收支情况发现问题38个，经各部门的认真分析和整改，完成问题整改33个，剩余5个问题将通过强化预算管理和预算刚性约束、督促整改责任单位做好整改工作、持续加强跟踪检查、健全整改长效机制等措施持续推进整改。

二、县委重大决策部署和自治县人大决议贯彻落实情况

2023年，全县各级各部门全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记对广西重大方略要求和对桂林的重要指示精神，全面落实自治县人大及其常委会有关决议和审议意见，坚持稳中求进工作总基调，努力克服各种困难影响，财政工作取得了新成效。

（一）千方百计扩财源，财政保障能力进一步提升

高位推进财源建设，坚持把财政收入作为重中之重工作，千方百计增加财政收入，增强全县财政保障能力。一是依法抓好县本级财政收入。综合分析研判财政收入形势，层层传导和压实责任，加强财税会商以及部门联动，依法抓好税收征管和规范非税收入征缴，精准组织做到应收尽收。县本级财政收入连续三年保持增长，时隔6年再次突破5亿元大关，财政自给率逐步提升。二是积极争取上级支持。将争取上级转移支付作为财政工作最大绩效，准确把握国家、自治区政策导向和支持重点，紧抓政策机遇、紧跟资金动向，通过多向上级主管部门汇报沟通，在转移支付和政策上争取更大突破。全年争取上级转移支付资金17.61亿元，同比增加3669万元，增长2.13%，其中：一般性转移支付15.61亿元，同比增加5814万元，增长3.87%，有力支撑全县经济社会发展需要。三是加大财政资金统筹整合力度。坚持系统观念，树牢“大财政”理念，做好“大统筹”文章，强化各部门资金统筹整合使用意识，持续加大跨部门、跨项目、跨周期统筹整合，集中财力办大事、办成事。

（二）全力以赴保支出，重点领域保障进一步强化

认真落实积极的财政政策，落实落细党政机关习惯过紧日子要求，加强财政资源统筹，保持必要的财政支出强度，确保重点领域支出力度不减。一是继续加大乡村振兴投入。坚持农业农村优先发展，加强资金和政策保障，持续加大巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接投入保障，重点支持联农带农富农产业发展、基础设施建设、防止返贫监测帮扶机制和易地扶贫搬迁后续扶持，促进农民收入持续增长，农村民生不断改善。全年安排各级财政衔接资金2.18亿元，其中：中央补助资金8965万元，自治区补助资金1.01亿元，市级补助资金2121万元，县本级资金620万元。筹集安排东西部协作资金5047万元。二是稳定基础设施投入。持续保持全县各类基础设施建设投入力度，累计安排财政资金超3.9亿元，推进交通、农田水利、旅游、卫生、教育等领域基础设施建设，充分发挥财政稳投资后劲，持续改善全县基础设施条件。三是支持生态环境保护。深入践行绿水青山就是金山银山理念，统筹安排5300万元，用于城乡污水处理、农村人居环境改善、中小河流治理、高标准农田建设、生态公益林和高山草场保护，为全县生态环境保护和改善提供财力支持，坚决守好龙胜绿水青山，持续擦亮龙胜的绿色生态名片。

（三）持之以恒惠民生，基本民生福祉进一步改善

坚持尽力而为、量力而行，强化基本民生财政投入保障，持续加强基础性、普惠性、兜底性民生建设，在高质量发展中着力保障和改善民生。全县民生支出17.86亿元，占一般公共预算支出的81.85%，较上年提升1.65个百分点。一是提升社会保障水平。积极对接上级政策动向，安排4亿元支持社会保险、社会福利、社会优抚与社会救助四大领域保障措施落地落实，并确保各类补助按时足额发放到位。二是支持教育优先发展。坚持教育优先发展理念，筹集资金加快义务教育优质均衡发展和城乡一体化、推进学前教育和普通高中扩优提质、落实完善学生资助政策。全年教育支出3.53亿元，占财政支出比重达16.17%，连续三年实现“两个只增不减”。三是支持医疗卫生体系建设。筹措资金1.86亿元，持续支持卫生健康事业发展，推动医疗卫生公共服务均等化，努力满足广大群众的就医需求。四是支持完善公共文化事业发展。投入6590万元，推动加强基层文化建设，补齐公共文化短板，支持图书馆、体育馆、文化馆向社会免费开放，持续推进长征国家文化公园（广西段）龙胜红色革命遗址保护利用，加快桂林市世界级旅游城市民族文化旅游示范区建设。五是支持住房保障体系建设。筹措资金639万元，推进保障性安居工程建设。扩大保障性租赁住房供给，及时发放租赁补贴，帮助城镇中低收入家庭解决住房困难问题。

（四）未雨绸缪防风险，财政安全底线进一步守牢

坚持高质量发展和高水平安全良性互动，筑牢财政安全风险“防火墙”，增强全县财政可持续性和韧性。一是政府债务风险牢牢管控。争取再融资债券资金3.15亿元，支付政府债券利息4570万元，所有到期政府债务本息如期偿付；通过安排预算资金、争取债券等方式，核减政府隐性债务4117万元，推动存量隐性债务加快化解，坚决遏制新增隐性债务；筹集各类资金1.18亿元，稳妥推进拖欠企业账款风险化解工作，保护企业合法权益、优化营商环境；加强平台公司债务监控，定期进行风险评估和预判，提前采取措施有效防住平台公司“爆雷”风险。二是基层“三保”兜牢兜实。始终将“三保”摆在财政工作的最优先位置，坚持从源头把关，确保“三保”预算逐项足额编列和执行；全面实行“三保”资金专户管理，实行单独核定和调度资金；切实增强“三保”库款保障能力，有效确保“三保”支出在财政库款保障中的优先顺序。全县“三保”预算支出共10.08亿元，未发生工资拖欠现象，守牢了“三保”安全底线。三是暂付款消化稳步推进。建立暂付款分类管理机制，千方百计稳妥消化存量，严格控制增量，逐步回补被挤占的库款，保障预算内支出需要，不断降低财政暂付款风险。全年消化存量暂付款7637万元，较上年末下降18.65%。

（五）多措并举促改革，财政管理效能进一步优化

坚持把加强财政科学管理摆在更加突出位置，进一步深化改革、规范管理、强化监督，推进财政管理提质增效，有效激发财政发展活力。一是预算管理改革进一步深化。加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度，四本预算进一步统筹衔接、协同见效；基本支出预算编制政策进一步完善，项目支出标准体系建设进一步推进；全面运用预算管理一体化系统开展部门预算编制审核工作，以信息化手段促预算管理更加规范有序。二是预算绩效管理进一步完善。健全预算绩效管理制度，建立预算绩效管理审财联动机制，扎实有序地开展重点项目的事前评估、事中绩效监控运行、事后评价工作，绩效目标申报实现部门全覆盖，切实提高资金使用效益。三是国库集中管理进一步健全。不断深入推进财政票据电子化管理改革，继续完善公务卡管理制度改革，持续做好预算单位银行账户日常设立审批备案工作。四是政府采购改革进一步加强。推动全面落实采购人主体责任、加快推进信息化改革步伐、持续优化营商环境等重点工作任务，高质量、高标准持续深入推进政府采购制度深化改革。推行全流程电子化采购，2023年全流程电子招投标率达100%。五是财政评审效能进一步提升。加强内部人员管理、评审过程监督和完善制度建设，不断提高评审质量和效能。全年累计评审预结算项目165个，审核资金10.5亿元，审定金额9.81亿元，审减资金0.69亿元，审减率6.57%。六是财政监督管理进一步强化。严格执行财经法规和管理制度，聚焦重点领域、重要问题、重大事项，稳妥推进财会监督，推动整改问责，进一步严肃财经纪律，确保把钱花在紧要处、关键处。全年累计组织开展各类财政资金监督检查3次，发现问题5个，整改问题5个。

（六）坚持不懈抓履职，接受人大监督进一步完善

持续完善报送县人大审查的预决算内容，优化预决算草案编报，更好配合人大审查监督工作。对自治县人大社会建设和财政经济委员会提出的审查和分析意见，逐项研究、积极改进。积极接受县人大常委会的问询，配合开展各类专题调研。按时编制年度国有资产管理情况报告，并向县人大常委会专项报告。建立健全与县人大代表常态化沟通联络机制，召开预算审查联系代表座谈会，认真办理并吸纳代表建议。

主任、各位副主任，各位委员，2023年面对严峻复杂形势，我们顶住外部压力、克服内部困难，开拓进取、真抓实干，保障了全县财政平稳运行，全县决算情况良好。这些成绩的取得，得益于县委的坚强领导，得益于人大的依法监督和关心帮助，得益于各部门的理解支持和共同努力。同时，我们也清醒认识到当前财政工作仍存在一些困难和问题：财政收支平衡日趋紧张；化债压力持续加大，潜在风险不容忽视；财政暂付款规模较大，预算刚性约束有待加强；财政资金使用效益仍有提升空间，财会监督有待进一步增强等。结合县人大有关方面提出的意见建议、审计部门揭示的相关问题，我们高度重视，将积极采取针对性措施逐步加以解决。

三、下一步工作举措

2024年以来，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，对标对表上级各项决策部署，聚焦建设桂林世界级旅游城市民族文化旅游示范区、打造桂林“两山”转化排头兵，认真执行自治县十七届人大四次会议审查通过的年初预算，把牢上级各项重大财政政策导向，着力提升财政资金使用效益，巩固和增强全县经济回升向好态势。下一步，重点做好以下工作：

（一）加大开源节流力度，夯实财政可持续发展基础

一是抓好财政收入工作。在落实减税降费政策的基础上，依法依规持续做大收入规模、优化收入结构，把“钱从哪里来”作为重要课题，支持税务部门提升税收征管质效，充分挖掘非税收入潜力，切实增强财政保障能力。二是加强财源建设做大税基。充分发挥财政政策和资金的激励引导作用，做强主导产业、支持高附加值产业，进一步培育和壮大财源。三是积极争取上级支持。准确把握国家、自治区政策导向和支持重点，加强项目储备，积极向上争取项目和资金支持。四是推进财政管理提质增效。在落实过紧日子要求上下功夫，把可以省的钱都省下来，集中财力办大事；在预算约束上下功夫，强化预算刚性约束，严禁无预算超预算支出；在增强财政可持续性上下功夫，深入开展财政承受能力评估，有效应对风险隐患，确保财政行稳致远。

（二）加强风险防范化解，牢牢守住财政安全底线

一是兜牢“三保”底线。优先保障“三保”预算安排，确保“三保”预算逐项足额编列和执行，牢牢守住基层“三保”底线。二是加强库款保障。加强库款监测和预测，做好重点节点库款调度工作，坚持先有预算后有支出，严禁无预算、超预算拨款。大力消化暂付款，坚决控制新增暂付款，进一步提高库款管理的规范性。三是继续加强政府债务管理。坚守底线思维和风险意识，推进全口径债务监测工作，着力防范化解政府债务风险。通过争取上级化债政策、压减一般性支出、处置资产、加大土地出让力度等措施，努力拓宽偿债资金来源渠道；继续分类完善化债方案，逐笔做实做细化债措施，重点抓好拖欠企业账款风险化解工作；加强政府专项债券资金投入后续管理，健全项目管理和资金监管机制，按时足额还本付息。严控新增政府隐性债务，稳妥推进化解存量政府隐性债务。四是防范化解融资平台公司债务风险。积极统筹各方面资金资产资源，通过加大整合力度、注入优质资产资源等方式，提高融资平台公司“造血功能”，加快融资平台公司压减转型和债务压降，着力化解存量、严控增量。

（三）强化财政统筹能力，全力保障民生和重点工作

坚持把保障和改善民生建立在经济发展和财力可持续基础之上，推动提高公共服务水平和可及性均衡性。一是保持适当的支出强度。加强财政资源统筹，做到有保有压有调，调整优化支出结构和方式，坚持“资金跟着项目走，项目围绕中心排”，紧紧围绕重大政策、重大改革和中心工作，集中财力优先安排县委县政府确定的、前期工作充分的重点项目。二是加快财政支出进度。进一步强化预算执行管理，加强财政支出监测分析，指导督促相关部门、单位加快支出进度，尽早形成实物工作量，发挥好财政资金对稳增长的拉动作用。三是兜住基本民生底线。坚持尽力而为、量力而行、循序渐进，持续强化财政民生投入导向，不断增强人民群众的幸福感、获得感和安全感。坚持就业优先战略，统筹用好就业补助资金，支持落实积极就业政策。支持解决好教育、医疗卫生、住房保障等群众最关心的实际问题。提高社会保障水平，尽力补好短板。四是持续巩固脱贫攻坚成果同推进乡村振兴有效衔接。坚持农业农村优先发展、乡村全面振兴的战略部署，持续加大乡村振兴相关资金投入，支持乡村特色优势产业发展，巩固拓展脱贫攻坚成果和促进农民增收。

（四）持续深化财政改革，健全完善财政管理体系

以深化财政改革为主线，坚持向改革要动力、向改革要保障，扎实推进财政重点领域改革。一是落实预算管理制度改革。实施零基预算改革，坚持以零为基点，彻底打破“基数+增长”的固有格局，引导部门科学申报预算，优化财政支出结构。二是加强财政基础管理。加强财政信息化建设，加快完善预算管理一体化建设，实现预算编制、预算执行全覆盖，全面提高财政资金配置效率和使用效率。建立健全财政直达资金监管制度，确保直达资金切实发挥惠企利民实效；三是深入推进预算绩效管理。将绩效理念和方法深度融入预算管理，完善预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的全链条机制，强化信息技术支撑，提高财政资源配置效率和资金使用效益。四是加大财政监督力度。完善财会监督体系和工作机制，突出加强、聚焦、优化，扎实组织开展财会监督专项行动，坚决维护财经秩序，持续提升财会监督效能，强化财经纪律刚性约束。

（五）抓好审计问题整改，自觉接受人大监督审查

对审计指出的县级财政管理、部门预算执行、重大项目和重点民生资金管理使用、国有资产管理等方面的问题，压实部门整改责任，督促各部门严肃认真抓好整改工作，确保整改到位。自觉接受人大依法监督，配合做好人大对政府预算全口径审查和全过程监管。充分听取人大代表意见建议，积极向代表汇报工作、倾听意见。认真研究落实县人大及其常委会关于预决算的决议和审查意见，持续改进和加强财政工作。

主任、各位副主任，各位委员，我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大及其常委会的依法监督，认真落实本次会议审查意见，坚定信心、开拓奋进、真抓实干、担当作为，全力以赴确保全县财政运行总体平稳，为全县经济社会高质量发展贡献财政力量！

  注：1.报告中以亿元为单位的数据按四舍五入作了处理,保留2位小数,四舍五入后末位数为0的舍去;以万元为单位的数据不保留小数。

      2.报告中增(降)幅相对的是上年决算数,保留2位小数。