2022年龙胜各族自治县政府决算信息公开

关于2022年龙胜各族自治县财政决算的报告

— —2023年11月20日在龙胜各族自治县第十七届人大

   常委会第十二次会议上

自治县财政局局长  李  强

自治县人大常委会：

受自治县人民政府委托，我向自治县人大常委会报告2022年自治县财政决算情况,请予审查。

一、2022年财政收支决算总体情况

2022年，在县委的坚强领导下，在自治县人大及其常委会的的监督指导下，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，着力推动高质量发展，严格执行自治县十七届人大二次有关决议要求和审查批准的预算，克服疫情冲击和土地出让锐减带来的影响，落实政府过紧日子要求，努力提高资金使用效益，财政运行总体平稳，为全县经济社会持续发展提供了有效财力保障。

（一）一般公共预算决算情况

1.一般公共预算收入情况。2022年，全县一般公共预算总收入25.6617亿元，其中：

（1）全县组织一般公共预算收入完成4.5252亿元，同比增长2.31%，其中：上划中央收入1.4524亿元，上划自治区收入4580万元。县本级一般公共预算收入2.6148亿元，完成调整预算的99.11%，同比增长18.99%，其中：税收收入1.3813亿元，同比下降6.01%，下降原因主要是受减税降费等政策的影响；非税收入1.2335亿元，增长69.48%，增长原因是受上年优化收入结构、降低非税占比影响，上年有近6000万元非税收入在2022年初入库。

（2）上级补助收入17.2411亿元，其中：自治区补助收入16.9809亿元；市补助收入2602万元；

（3）调入资金2500万元；

（4）上年结余收入2.5513亿元；

（5）政府债券转贷收入及国际组织借款收入2.6863亿元；

（6）调入预算稳定调节基金3182万元。

2.一般公共预算支出情况。2022年，全县一般公共预算总支出23.4946亿元，其中：

（1）一般公共预算支出20.6616亿元，完完成调整预算的90.51%，同比增长2.28%；教育、科技、社会保障等民生支出16.5705亿元，同比增长2.95%。

（2）上解上级支出2426万元；

（3）地方政府债务(债券)还本支出1.1742亿元；

（4）安排预算稳定调节基金1.4162亿元。

全年收支相抵，年终结余2.1671亿元，主要是公检法、教育、文化体育与传媒、社会保障与就业、医疗卫生与健康、节能环保、城乡社区、农林水、国土资源气象等上级转移支付结余结转下年继续使用。

3.其他需要报告的情况：

（1）“三公”经费使用情况。2022年，县本级“三公”经费财政拨款支出合计1393.16万元，同比下降11.1%，比预算数减少536.84万元，其中：因公出国（境）费0万元；公务用车购置及运行维护费支出747.67万元，同比下降10.1%；公务接待费645.49万元，同比下降12.18万元。下降的主要原因是受疫情等因素影响，较多部门公务接待任务延后实施，公务用车和公务接待支出执行低于正常水平。

（2）预备费使用情况。年初预算安排总预备费1500万元，全年已动用完毕，主要用于乡村振兴衔接、入统企业奖励、小学教育、专职消防员保障、一村一辅警和村民小组长待遇等以及其他难以预见的开支，具体情况均已反映在相关支出科目中。

（3）预算调整情况。2022年，上报县人大常委会通过的预算调整数为25.1968亿元，后期由于财政转移支付资金增加，全年财政预算调整数25.6617亿元，比原上报县人大常委会的预算调整数增长1.85%。

（二）政府性基金决算情况

1.政府性基金预算收入决算情况。2022年，政府性基金预算总收入3.2345亿元，其中：当年政府性基金收入1.3099亿元，完成年初预算2.9926亿元的43.77%，完成预算较低的主要原因是国有土地出让不及预期；上级补助收入2453万元；专项债券收入1.5亿元，上年结余1793万元。

2.政府性基金预算支出决算情况。2022年，全县政府性基金预算总支出2.9152亿元，其中：当年政府性基金支出2.6652亿元；调出资金2500万元。收支相抵，结转下年使用3193万元。

（三）社会保险基金决算情况

全县基本养老保险基金收入2.3735亿元，当年支出2.1706亿元，收支相抵，当年结余2029万元。上年结余1.3845亿元，年终滚存结余1.5874亿元，其中：

1.全县机关事业单位基本养老保险基金。收入1.7474亿元，支出1.7041亿元，当年结余433万元，上年结余276万元，年终滚存结余709万元。

2.全县城乡居民基本养老保险基金。收入6261万元，支出4665万元，当年结余1596万元，上年结余1.3569亿元，年终滚存结余1.5165亿元。

3.企业职工养老保险。由全国统筹。

4.城乡居民基本医疗保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险等，由市级统筹。

（四）全县国有资本经营决算情况

国有资本经营全年收入460万元，完成预算调整数的150.33%；全部列入一般公共预算收入科目管理。

（五）部门决算基本情况

2022年，纳入部门决算编制的预算单位共有126个，部门决算收入合计为21.6141亿元，部门决算支出21.5736亿元，收支相抵，当年部门决算结余和结转405万元。

（六）政府债务情况

1.政府债务基本情况。截至2022年底，我县政府性债务总计13.5611亿元，其中：政府债务13.2958亿元（一般债务10.4958亿元，专项债务2.8亿元）；政府或有债务（政府负有担保责任的债务）2653万元。

2.新增政府债务情况。2022年，自治区财政厅实际已下达我县4.1863亿元，其中：新增一般债券1.5325亿元；新增专项债券1.5亿元；再融资一般债券1.15亿元；新增政府外债转贷38万元。

3.政府债务还本付息情况。  2022年，全县政府债务还本额（含再融资、核销等）1.1742亿元，为一般债务还本。全县一般债务付息支出3626万元，专项债务付息支出610万元。

（七）财政预算绩效管理情况

1.制度建设情况。2022年，我县印发《龙胜各族自治县本级部门预算事前绩效评估暂行办法》、《龙胜各族自治县本级预算绩效目标管理暂行办法》、《龙胜各族自治县预算绩效运行跟踪监控管理办法》、《龙胜各族自治县本级项目支出绩效评价管理办法》、《龙胜各族自治县本级预算绩效评价结果应用暂行办法》等一系列预算绩效管理全过程实施办法，全力打造“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。

2.绩效自评工作及绩效评价信息公开情况。2022年，县财政局组织开展2021年部门整体预算绩效管理自评工作，涉及86个预算部门，县本级资金10.9亿元。对2021年乡村振兴衔接资金项目组织开展绩效自评工作。在绩效评价信息公开方面，自评结果由各预算部门在公开2022年部门决算时一并公开，促使各部门重视财政资金使用绩效，提升政府部门的公信力和透明度。

3.财政重点绩效评价工作情况。2022年，县财政局共确定27个项目开展财政重点评价，评价金额共计3.36亿元，涉及教育、医疗、乡村振兴、债券、部门整体等重点领域，覆盖一般公共预算、政府性基金预算。

（八）审计查出问题及整改情况

2022年，县审计局在审计2021年财政预算执行情况其他财政收支情况发现问题30个，经各部门的认真分析整改，完成问题整改28个，尚有2个问题没有完成整改：一是县财政局非税综合股财务账套有11个单位和4人的借款金额合计662万元已挂账10年，由于县本级基本财力保障十分困难，无法全部消化这部分暂付款，只部分完成整改；二是县电子商务公共服务中心质检中心、龙胜县电子商务进农村二维码中心等电子商务进农村项目场所闲置。审计抽查的固定资产均处于闲置状态，涉及固定资产原值203.21万元，该项目属县工信局管理，至今未完成整改。

二、2022年预算执行成效

（一）全力加强财政收支管理。一是围绕年初目标任务，积极应对疫情防控、防汛抗旱、政策性减收等叠加影响，强化收入征管。2022年，一般公共预算收入完成2.6148亿元，同比增长18.99%，处于全市前列，多次得到市委、市政府表彰；二是加强存量资金清理，通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活存量资金9075.77万元，有效弥补财政预算财力缺口；三是在财政极为困难的现状下，积极争取上级资金，为全县重大工作和重点项目实施提供了有力的资金保障。2022年，全县共争取上级转移支付资金18.7736亿元，同比下降1734万元，下降3.07%。通过优化财政收支结构，“三保”支出得到有效保障，财政收支总体平稳。

（二）抓好直达资金使用管理。2022年，我县获得中央直达资6.0453亿元投入“三保”以及其他民生领域，全年支出进度为94.8%，其中：中央直达资金支出进度95.9%，充分发挥直达资金惠企利民效益。

（三）全面贯彻落实减税降费政策。一是全面落实新的组合式税费措施，汇集合力，推动组合式税费支持政策落实落地，累计115户次中小微企业、制造业办理增值税留抵退税，退税金额共计1055.58万元。二是继续全面落实制造业中小微企业缓缴政策，为企业发展赋能助力，全年累计有60户制造业中小微企业选择享受减半或者全免政策，缓缴税款868.25万元。三是全面落实减税降费，全年新增减税降费3225.16万元。

（四）持续加大巩固脱贫攻坚与乡村振兴投入。加强乡村振兴资金的投入保障，确保脱贫攻坚成果。一是筹集财政衔接推进乡村振兴补助资金1.7349亿元，其中：中央资金7354万元、自治区资金7582万元、市本级资金1793万元、县本级资金620万元。二是筹集东西部协作资金5134万元，全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果，进一步提升农村基础设施、基本公共服务、人居环境等，为全面推进乡村振兴提供有力保障。

（五）民生和社会保障投入力度持续加大。2022年，全县“三保”支出9.6164亿元，在牢兜“三保”底线的基础上，全县民生支出达16.5705亿元，占一般公共预算比重达80.2%。一是扎实做好社会保障工作，筹措社会保障和就业资金3.2342亿元。二是加大公共卫生健康投入，筹措医疗卫生事业发展资金1.445亿元。三是支持教育均衡发展，筹措教育均衡发展资金2.6544亿元。四是打好污染防治攻坚战，践行绿水青山就是金山银山理念。筹措资金1008万元，用于环境综合整治、生态修复工程、改善城乡人居环境、城乡污水处理等，不断改善城乡居住环境。

（六）积极化解政府债务风险。筹集资金确保债务按时还本付息，全年累计获得再融资债券1.15亿元，用于偿还到期政府一般债券；筹措资金2250.49万元化解政府隐性债务，超额完成年度化债计划，切实降低政府债务风险。

（七）财政体制改革进一步深化。一是全面实施预算绩效管理。充分发挥财政职能作用，切实提高资金使用效益，扎实有序地开展本年度全县重点项目的事前、事中绩效评价工作，绩效目标申报实现部门全覆盖，不断完善绩效评价机制。二是进一步推进财政预算一体化建设。覆盖预算编制、预算指标、预算执行、会计核算等环节，实现中央与地方、同级财政部门内部、财政部门与预算单位数据共享共用，进一步细化规范预算管理、支付等，规范预算管理和硬化预算约束。三是强化政府采购管理。完善电子化政府采购“政采云”平台建设，全县政府采购节约率为6.75%。四是完善财政投资评审工作。规范政府投资建设项目的财政评审行为，持续加大财政投资评审力度，全年财政投资评审已完结送审金额7.72亿元，审定金额7.21亿元，核减金额5100万元，核减率6.61%。五是加大财政检查力度。对部门差旅费、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”突出问题专项治理“回头看”工作、会计信息质量和村级财务等进行检查，进一步严肃财经纪律，规范财政管理。

主任、各位副主任和各位委员，2022年全县财政运行总体平稳，但我们也清醒的认识到，我县财政工作还存在预算管理质效有待提高、财政资金使用效益有待提升、财政风险管理有待加强、人大审查和审计发现问题整改工作有待改进等问题。同时，我县财源基础薄弱，财政收支平衡困难，“三保”压力不断加大。对于这些问题，我们将自觉接受自治县人大常委会的监督，积极采取措施逐步加以解决。

三、下一步工作举措

全面贯彻党的二十大精神,在县委的正确领导下,严格执行县人大批准的预算,坚持稳字当头、稳中求进,落实好积极的财政政策，努力完成全年各项财政工作目标任务。

（一）加强财源建设。坚持把抓好预算收支管理作为财政各项工作的基础，在落实减税降费的基础上，切实稳定存量税源，积极拓展增量税源，打击偷税、骗税行为，切实抓好大中小税源收入征管，提升税收征管质效。千方百计挖掘非税收入潜力，做到应收尽收，确保全年财政收入目标圆满完成。

（二）落实落细过紧日子要求。持续落实过紧日子要求，坚持能压尽压、该减尽减、可省尽省，严控一般性支出，继续压减非重点、非刚性、非急需支出，兜牢“三保”底线，从严控制预算追加，严格执行各项经费开支标准，持续降低行政运行成本。

（三）全面推行零基预算改革。根据自治区统一部署，全面推行零基预算改革，2024年预算编制打破部门预算“基数”思维，逐项审核各项支出的必要性、合理性及其开支标准、支出金额，压减低效、无效支出。加大项目申报审核，超出财政承受能力的政策和项目，不予安排预算或核减预算额度。

（四）防范化解各类风险。坚守底线思维和风险意识，着力防范化解政府债务风险，加强政府专项债券资金投入后续管理，健全项目管理和资金监管机制，按时足额还本付息。严控新增政府隐性债务，加强融资平台公司治理，稳妥推进化解存量政府隐性债务和平台公司债务。兜牢“三保”底线，坚决防止新增暂付款，守住财政安全底线。

（五）加强预算绩效管理。将绩效理念和方法深度融入预算管理全过程,稳步推动预算和绩效管理一体化,强化绩效评价结果应用,根据绩效监控和绩效评价结果强化资金管理、完善政策落实、优化预算安排,提升全过程预算绩效管理水平。

（六）加大财会监督力度。贯彻落实关于进一步加强财会监督工作的意见,建立健全财会监督体系。聚焦重点领域、重要问题、重大事项,稳妥推进财会监督,推动整改问责,进一步严肃财经纪律，确保把钱花在紧要处、关键处。

（七）扎实做好审计整改。着力做好审计整改“下半篇文章”。坚持“当下改”和“长久立”相结合，属于财政管理层面的问题，认真研究完善管理制度，堵塞漏洞，健全长效机制；属于部门管理层面的问题，压实整改责任，跟踪督促各部门及时整改，并完善审计结果与预算编制挂钩机制，杜绝同类问题屡审屡犯，不断提升财政治理效能。

主任、各位副主任和各位委员,我们将在县委的正确领导下,自觉接受县人大和人大常委会的依法监督,严格落实本次会议审查意见,积极发挥财政职能作用,加强财政资源统筹,大力优化支出结构,推进财税体制改革,加强预算管理监督,持续提升财政资金效能,为全力打造桂林“两山”转化排头兵，奋力谱写中国式现代化的龙胜新篇章提供坚实财力保障！

附件：1.龙胜各族自治县2022年一般公共预算组织财政收入完成情况表

2.龙胜各族自治县2022年一般公共预算收支决算表

3.龙胜各族自治县2022年财政总决算结算表

4.龙胜各族自治县2022年政府性基金收支决算表

5.龙胜各族自治县2022年部门决算总表

6.龙胜各族自治县2022年政府债券资金项目安排表

7.龙胜各族自治县2022年预备费使用情况表

龙胜各族自治县财政局

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