关于2024年龙胜各族自治县预算调整方案（草案）的报告

自治县人大常委会:

根据预算法第三十五条、六十七条规定以及财政部有关文件要求,编制了2024年龙胜各族自治县预算调整方案(草案)。受自治县人民政府委托,现将有关情况报告如下,请予以审议。

一、预算调整的依据及调整理由

(一)预算调整的依据

根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》规定,地方政府在执行各级人民代表大会批准的地方各级预算过程中,出现需要增加或者减少预算总支出情形的,应当进行预算调整,编制预算调整方案提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。

(二)预算调整的理由

在2024年预算执行过程中,受到以下因素影响,全县预算收支发生变动:一是政府债务限额增加,主要是自治区下达2024年新增政府债务限额。二是上级财政部门增加我县转移支付收入。三是国有土地使用权出让收入超年初预期,调整增加政府性基金预算调入一般公共预算资金。四是上年结转结余增加。根据以上变化,需对2024年财政收支预算方案进行调整。

二、新增政府债券安排使用情况

2024年,自治区下达我县政府债务限额1.9274亿元(包含再融资债券),其中:

(一)新增一般政府债券981万元,主要用于交通、文化、农田水利、市政基础设施、金融发展领域等项目建设。

(二)新增再融资还本一般债券9200万元。

(三)新增专项债券4599万元,主要用于贵阳至广州铁路提质改造工程项目及清偿政府拖欠企业账款。

(四)新增再融资专项债券4494万元,用于地方政府债务限额置换存量隐性债务。

三、一般公共预算调整方案

将2024年县本级一般公共预算总收入由21.59亿元调整为25.3414亿元,比年初预算增加3.7514亿元,增长17.37%。将2024年县本级一般公共预算总支出由21.59亿元调整为25.3414亿元,比年初预算增加3.7514亿元,增长17.37%。其中:一般公共预算支出由19.9174亿元调整为23.4062亿元,比年初预算增加3.4888亿元,增长17.52%。

通过调整后,2024年县本级一般公共预算总收入和总支出均为25.3414亿元,收支平衡。

(一)一般公共预算收入预算调整

1.财力性转移支付共增加7377万元,其中:县级基本财力保障机制奖补资金收入增加1804万元,结算补助收入增加5573万元。

2.一般性转移支付补助收入比年初预算增加1.911亿元;

3.专项转移支付补助收入比年初预算增加6075万元;

4.新增政府一般债券收入981万元;再融资一般债券债务转贷收入减少800万元;

5.从政府基金预算调入从年初预算的4300万元调整为8231万元,增加3931万元;

6.上年结余年初的3.6032亿元,调整为3.6872亿元(年初预算过人大后,2023年决算已完成时,新增2023年一般公共预算转移支付840万元);

以上共净增收入3.7514亿元。

(二)一般公共预算支出预算调整

1.增加一般公共预算支出3.4888亿元,增长17.52%。2024年预算执行过程中,县本级获得新增一般债券资金、上级补助收入增加以及预备费、上年结转专款支出等已明确支出科目。同时,土地出让金增收实现调入资金一般公共预算安排支出的资金增加,相应调整各支出科目。

(1)一般公共服务支出由年初2.3018亿元调整为2.9485亿元,调整增加6467万元。

(2)国防支出年初预算26万元调整为101万元,调增75万元。

(3)公共安全支出由年初6304万元调整为6400万元,调增96万元。

(4)教育支出由年初2.9739亿元调整为3.1566亿元,调增1827万元。

(5)科学技术支出由年初2100万元调整为2139万元,调增39万元。

(6)文化旅游体育与传媒支出由年初5275万元调整为5515万元,调增240万元。

(7)社会保障和就业支出由年初4.0986亿元调整为4.8154亿元,调增7168万元。其中涉及预算支出科目调整的事项为:①本级公共预算调整增加855万元。主要调整安排城乡居民医疗保险政府代缴资金、人社局公务接待费和差旅费、各单位因人员增加调整的增资及保险和事业人员基础绩效增量、职工死亡抚恤费。②教育系统调减250万元年初保险预算用于安排教育支出。③卫健局年初预算卫生健康支出项目结余指标454万元(基本公共卫生项目180万元、全国计划生育家庭特别扶助补助28万元、广西农村部分计划生育家庭扩面(55-59岁)扶助76万元、农村部分计划生育家庭奖励扶助制度补助资金170万元)调整用于全县城乡居民基本医疗保险缴费补助资金426万元、职业年金单位部分及利息28万元。

涉及预算支出项目调整的事项为:年初预算社会保障和就业支出项目民政局困难群众救助补助资金(城乡低保)555万元、民政事业发展转移支付(城乡低保)256万元、民政事业发展转移支付(特困供养资金)100万元、城乡最低生活保障配套资金(重点生态功能区转移支付)180万元、社会事业保险中心城乡基本养老保险发放补助400万元,共计1491万元,现统筹调整用于安排社会保障和就业支出项目:城乡居民基本医疗保险缴费补助资金1313万元、职业年金单位部分及保险166万元、离休人员医疗费12万元。

(8)卫生健康支出由年初1.4908亿元调整为1.5552亿元,调增644万元。其中:本级公共预算调整减少375万元。①调整安排疾控中心2024年预防性体检费、卫健局计划生育特殊家庭慰问和创建国家卫生县城经费、卫生系统人员增加调整的增资及保险和事业人员基础绩效增量,共增加79万元;②卫健局年初预算结余指标454万元(基本公共卫生项目180万元、全国计划生育家庭特别扶助补助28万元、广西农村部分计划生育家庭扩面扶助76万元、农村部分计划生育家庭奖励扶助制度补助资金170万元)调整用于全县城乡居民基本医疗保险缴费补助资金426万元、职业年金单位部分及利息28万元。综合公共预算调减375万元。

(9)节能环保支出由年初2801万元调整为3736万元,调增935万元。

(10)城乡社区支出由年初4214万元调整为4292万元,调增78万元。其中:①本级公共预算调整增加安排住建局危房改造辞退工作人员补偿金、城市供水水质检测费用、驻村第一书记经费、公务接待费共12万元;安排住建局、市容局和市政环卫服务站增资及保险22万元。合计增加34万元。②政府预算项目“人民防空易地建设费”项目调整减少36万元用于203国防支出。综合公共预算调减2万元。

(11)农林水支出由年初3.948亿元调整为5.4433亿元,调增1.4953亿元。其中:公共预算调整增加1071万元。主要调整安排①温泉管理处富江水电站转产扶持第一阶段费用;②水利中心在岗不在编事业人员基础绩效增量;③农业农村局2024年动物防疫费和全区中药材现场会工作经费;④水利中心、生发中心、农业农村局等单位增资及保险、事业人员基础绩效增量和公务接待费。

(12)交通运输支出由年初9881万元调整为1.121亿元,调增1329万元。

(13)资源勘探工业信息等支出由年初预算218万元调整为419万元,调增201万元。

(14)商业服务业等事务支出由年初200万元调整为219万元,调增19万元。

(15)金融支出由年初1094万元调整为1267万元,调增173万元。

(16)自然资源海洋气象等支出由年初1606万元调整为1615万元,调增9万元。

(17)住房保障支出由年初5374万元调整为5740万元,调增366万元。

(18)粮油物资储备支出由年初211万元调整为276万元,调增65万元。主要是公共预算调整安排①发改局2024年新增地方储备粮1千吨费用补贴43万元;②粮食质量安全监测与监管费用2万元;③粮食购销领域项目启动资金20万元。

(19)灾害防治及应急管理支出由年初3181万元调整为3629万元,调增448万元。

(20)债务付息支出5698万元调整为5791万元,调整增加世行贷款利息93万元。

2.上解支出年初预算1134万元,调整为3850万元,调增2716万元。专项上解支出调增2716万元。

3.债券还本支出1.5592亿元,调整为1.5502亿元,预算调整减少90万元。主要是:公共预算调整减少90万元:地方政府向国际组织借款还本支出调整减少90万元。

4、预备费调整减少337万元。

四、政府性基金预算调整方案

2024年政府性基金年初预算总收入由1.1612亿元调整为3.3705亿元,比年初预算增加2.2093亿元,增长190.26%。主要是国有土地使用权出让收入变化较大,此项收入由年初预算5561万元调整为1.6794亿元,增长1.1233亿元。2024年政府性基金年初预算总支出由1.1612亿元调整为3.3705亿元,比年初预算增加2.2093亿元,增长190.26%。通过调整后,2024年县本级政府性基金预算总收入和总支出均为3.3705亿元,收支平衡。

(一)政府性基金收入预算调整

1.国有土地使用权出让收入1.6794亿元,调增1.1233亿元;

2.专项债务对应项目专项收入调增1519万元;

3.其他政府性基金收入调减1032万元;

4.专项债券(再融资债券)转贷收入调增9093万元;

5.政府性基金补助收入调增1280万元。

综上共调增2.2093亿元。

(二)政府性基金支出预算调整

1.文化旅游体育与传媒支出调增6万元。主要是上级转移支付补助资金增加相应科目支出。

2.城乡社区支出1.2263亿元,调整9600万元。主要是新增地方政府专项债券资金安排支出增加2302万元、本级国有土地使用权出让收入增收安排相应支出7298万元。

3.资源勘探工业信息等支出调增291万元。主要是上级转移支付补助资金增加相应科目支出。

4.其他支出4960万元,调增3280万元。主要是新增地方政府专项债券资金安排支出增加2297万元、上级转移支付补助资金增加安排支出983万元。

5.债务付息支出1485万元、调增491万元。主要是市投补交2023年欠缴利息487万元2024年转列支出及基金预算调整4万元用于补充拖欠企业账款专项债券付息。

6.调出资金8231万元,调增3931万元。主要是本级国有土地使用权出让收入增收调入一般公共预算安排相应支出。

7.地方政府专项债务还本支出4494万元。主要是自治区下达地方政府债务限额用于置换存量隐性债务。

五、国有资本经营预算调整方案

2024年我县国有资本经营收入年初预算数为1800万元,收入预算调整数为2500万元,调增700万元,全部调入一般公共预算统筹使用。

六、社会保险基金预算调整方案

(一)机关事业单位养老保险基金预算调整。

1、机关事业单位养老保险基金收入预算调整

2024年机关事业单位养老保险基金年初预算总收入2.0674亿元, 根据预算收入执行情况,2024年机关事业单位养老保险基金总收入预算调整为2.097亿元,其中:

(1)基本养老保险费收入9949万元;

(2)财政补贴收入1.0016亿元;

(3)利息收入11万元;

(4)转移收入160万元;

(5)上年结余834万元。

2、机关事业单位养老保险基金支出预算调整

2024年机关事业单位养老保险基金年初预算总支出1.984亿元,根据预算支出执行情况,2024年机关事业单位养老保险基金总支出调整为2.013亿元,其中:

(1)基本养老金支出1.9985亿元;

(2)转移支出115万元;

(3)其他支出30万元;

(4)年末滚存结余840万元。

机关事业单位养老保险基金支出总收入2.097亿元,总支出2.013亿元,预计结余840万元。

(二)城乡居民养老保险基金预算调整。

1、城乡居民养老保险基金收入预算调整

2024年城乡居民养老保险基金年初预算总收2.3491亿元,根据预算收入执行情况,2024年城乡居民养老保险基金总收入预算调整为2.5038亿元,其中:

(1)个人缴费收入2368万元;

(2)财政补贴收入5779万元;

(3)利息收入38万元;

(4)委托投资收益310万元;

(5)转移收入4万元;

(6)其他收入57万元;

(7)上年结余1.6482亿元。

2、城乡居民养老保险基金支出预算调整

2024年城乡居民养老保险基金年初预算总支出5449万元, 根据预算支出执行情况,2024年城乡居民养老保险基金总支出预算调整为6092万元,其中:

(1)基础养老金支出5648万元;

(2)个人账户养老金支出377万元;

(3)丧葬补助金支出56万元;

(4)转移支出3万元。

(5)其他支出8万元。

(6)年末滚存结余1.8946亿元。

城乡居民养老保险基金总收入2.5038亿元,总支出6092万元,预计结余1.8946亿元。

附件:2024年龙胜各族自治县预算调整方案