龙胜各族自治县2024年政府预算信息公开

关于龙胜各族自治县2023年预算执行

情况和2024年预算草案的报告

——2024年1月18日在龙胜各族自治县第十七届人民代表大会第四次会议上 

自治县财政局局长  李  强

各位代表：

受自治县人民政府委托，现将全县2023年预算执行情况和2024年财政预算草案提请自治县第十七届人民代表大会第四次会议审查，并请自治县政协委员和其他同志提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年，在县委县政府的坚强领导下，在人大、政协的监督和社会各界的大力支持下，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，认真学习贯彻习近平总书记对广西重大方略要求，以打造桂林“两山”转化排头兵为统揽，积极应对财政收支矛盾加剧压力，切实兜牢兜实“三保”底线，坚决防范化解政府债务风险，全力保障重点领域支出，全县财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

2023年，全县组织财政收入完成50,451万元，同比增长11.49%，其中：上划中央收入16,877万元，上划自治区收入5,501万元，县本级一般公共预算收入28,073万元。

县本级一般公共预算收入28,073万元，同比增长7.36%。其中税收收入14,889万元，同比增长7.79%；非税收入13,184万元，同比增长6.88%，非税占比46.96%。

全县一般公共预算总收入286,782万元，同比增长11.75%，其中：上级补助收入175,173万元，县本级一般公共预算收入28,073万元，调入资金4,300万元；上年结余收入21,671万元；政府债券转贷收入42,431万元；调入预算稳定调节基金15,134万元。

全县一般公共预算总支出250,750万元，完成调整预算的87.51%，同比增长6.8%，其中：一般公共预算支出218,198万元，上解上级支出3,237万元；地方政府债务（债券）还本支出21,767万元；补充预算稳定调节基金7,548万元；预计结转下年使用36,032万元。

收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。

其他需要报告的事项：

1.预备费执行情况。年初预算安排预备费3,000万元，由于土地出让收入远不及预期，预备费调整减少1,500万元，且当年已使用669万元，主要用于乡村振兴衔接、经济普查、债务付息、生态环境保护、主题教育、国防等以及其他难以预见的开支。

2.“三公”经费执行情况。全县“三公”经费支出902万元，同比下降35.22%，比预算数减少958万元，其中：因公出国（境）费0万元；公务用车购置及运行维护费支出616万元，同比下降17.66%；公务接待费287万元，同比下降55.56%。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年，全县政府性基金预算收入18,244万元，其中：当年政府性基金收入5,969万元，完成调整预算的56.87%，主要原因是国有土地使用权出让收入远不及预期，比预算数减少26,263万元；上级补助收入2,651万元；专项债券融资转贷收入6,431万元，上年结余3,193万元。

全县政府性基金预算支出14,487万元，其中：当年政府性基金支出5,187万元；专项债券还本支出5,000万元；调出资金4,300万元。收支相抵，结转下年使用3,757万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2023年，全县国有资本经营收入1,900万元，完成预算调整数的100%，全部列入一般公共预算收入科目管理。

（四）社会保险基金预算执行情况

2023年，全县基本养老保险基金收入25,098万元，当年支出23,950万元，收支相抵，当年结余1,148万元。上年结余15,873万元，年终滚存结余17,021万元。

1.全县机关事业单位基本养老保险基金。收入18,823万元，支出18,660万元，当年结余163万元，上年结余709万元，年终滚存结余872万元。

2.全县城乡居民基本养老保险基金。收入6,275万元，支出5,290万元，当年结余985万元，上年结余15,164万元，年终滚存结余16,149万元。

（五）政府债务基本情况

1.政府债务余额情况

截至2023年底，全县政府债务余额158,820万元，其中：政府债务156,172万元（一般债务126,741万元，专项债务29,431万元）；政府或有债务（政府负有担保责任的债务）2,648万元。全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。

2.新增政府债务资金安排使用情况

2023年，全县新增政府一般债券15,893万元，主要用于交通、水利、教育、文化、环境治理、城乡基础设施等项目建设。新增专项债券1431万元，用于偿还政府拖欠企业账款。

3.再融资债券安排使用情况

2023年，自治区转贷我县再融资一般债券26,538万元，再融资专项债券5,000万元，用于偿还到期债券本金26,300万元、置换隐性债务5,154万元及偿还政府拖欠企业账款84万元。

4.政府债务还本情况

2023年，全县政府债务还本26,767万元，其中：一般债务还本21,767万元；专项债券还本5,000万元。到期政府债务本金均已如期偿还。

5.政府债务付息情况

2023年，全县政府债务付息支出4,570万元，其中：一般债务付息支出4,093万元，专项债务付息支出477万元。全县政府债务付息负担总体可控，未发生政府债务违约行为。

6.未来政府债券到期情况

全县政府债券2024年到期本金10,235万元，2025年到期本金5,355万元，2026年到期本金10,500万元，2027年到期本金1,113万元，2028年及以后年度到期本金114,382万元。以上到期本金主要通过安排预算资金和发行再融资债券偿还，还本风险总体可控。

各位代表，以上报告的2023年预算执行数均为快报数，具体执行情况见预算执行草案，最终执行结果以决算数据为准。

（六）落实人大预算决议和重点财政工作情况

一年来，我们认真贯彻落实中央、自治区、桂林市和县委县政府各项决策部署，落实自治县人大预算决议和审议意见要求，落实政府过紧日子要求，克服各种不利因素影响，全力保障重点领域支出，为全县经济社会发展提供财力保障。

1.坚持抓增收扩支出，努力提高财政保障能力。一是进一步加大收入组织力度。坚持把抓收入作为财政各项工作的重点，加强财税会商以及部门联动，把落实减税降费政策与依法征管相结合，精准组织非税收入做到应收尽收，夯实收入平稳增长基础。全年完成组织财政收入5.0451亿元，比上年增收5,199万元，增长11.49%。二是进一步加大争取上级支持力度。全年争取上级转移支付资金17.5173亿元，同比增加0.2762亿元，增长1.6%，其中：一般性转移支付15.5093亿元，同比增加0.4811亿元，增长3.1%；全县获得基本财力补助收入10.24亿元，比上年减少0.75亿元，下降6.79%。三是进一步加大财政支出力度。全县一般公共预算支出21.8198亿元，比上年增支1.1582亿元，同比增长5.61%。其中：科学技术支出增长0.09%，城乡社区支出下降31.64%，教育支出增长0.05%，文化旅游体育与传媒支出增长46.9%，社会保障和就业支出增长23.68%，卫生健康支出增长28.73%，有力保障重点民生领域和各项重大决策落地落实。四是进一步加快直达资金支出。全年获得直达资金6.46亿元，支出进度92.63%，充分发挥直达资金惠企利民效益。五是进一步加大暂付款消化力度。通过加强预算管理、盘活存量资金等措施积极消化暂付款，全年消化存量暂付款8,258万元，严格控制新增暂付款，促进财政稳定健康发展。

2.落实过紧日子要求，兜牢兜实“三保”安全底线。坚决落实过紧日子要求，持续优化支出，从严从紧分配预算资金，大力压减非刚性、非急需支出，年初预算“三公”经费按5%比例压减，办公、差旅、会议和培训等一般性支出科目按30%比例压减，一般性支出共压减0.35亿元，下降28.6%。坚持“三保”支出在预算安排、预算执行和库款拨付等方面的优先顺序，强化动态监控，坚决兜牢兜实“三保”底线。全县“三保”预算支出10.3亿元，占一般公共预算支出的47.2%，其中：保民生支出3.64亿元、保工资支出6.19亿元，保运转支出0.47亿元，全县“三保”均能保障到位。

3.强化风险底线思维，着力防范化解债务风险。坚守底线思维和风险意识，建立健全防范化解机制，积极稳妥化解各类债务。政府法定债务按期还本付息，政府隐性债务和拖欠企业账款逐步消化，全县债务风险总体可控。一是积极向上争取债券资金。全年获得政府债券资金4.8862亿元，其中：再融资债券资金3.1538亿元；一般债券资金1.5893亿元；专项债券资金1431万元。二是推动化解存量隐性债务。通过安排预算资金、再融资债券等方式，全年核减政府隐性债务4,178万元，完成政府隐性债务累计化解计划的88.08%。三是多渠道筹措资金偿还拖欠企业账款。筹集1.1776亿元偿还拖欠企业账款，其中：偿还工信部门锁定我县拖欠企业191万元；统筹安排5,000万元偿还历年拖欠企业工程款；获得置换拖欠企业账款债券资金6,585万元。四是稳妥推进化解平台公司债务风险。统筹调度财政资金和平台公司自有资金6,590万元，偿还到期银行贷款债务；通过与银行协商，展期贷款1亿元，实现了短变长、高转低，有效防住“爆雷”风险。五是严格管控新增债务。完善全口径债务监测管控机制，加强政府专项债券资金后续管理，严格规范和控制新增政府、平台公司债务，坚决遏制新增政府隐性债务。

4.提升财政统筹能力，全力保障和改善民生福祉。在兜牢“三保”底线的基础上，确保财政资金用于社会保障、教育、卫生健康和乡村振兴等民生事业，有效保障民生资金需求，兜牢兜实民生底线。全县民生支出17.8592亿元，占一般公共预算支出的81.85%，较去年提升1.65个百分点。一是落实社会保障政策。全县社会保障和就业支出40,002万元，推进社会保险、社会福利、社会优抚与社会救助四大领域保障措施落地。二是加大乡村振兴投入。筹集财政衔接推进乡村振兴补助资金21,835.1万元，其中：中央资金8,965万元、自治区资金10,129万元、市本级资金2,121万元、县本级资金620.1万元；筹集东西部协作资金4,947万元。全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。三是保障教育发展。坚持教育优先发展理念，优先解决义务教育教师工资所需经费，支持教育均衡发展，保障教育重点项目建设，全县教育支出3.5278亿元，占财政支出比重达16.17%，实现连续三年“两个只增不减”。四是保障卫生健康事业发展。持续支持公共卫生体系建设，保障防疫抗疫各项支出，全县卫生健康支出1.8602亿元，其中筹措安排疫情防控资金1,815万元。五是支持改善生态环保。统筹安排5,300万元用于生态环境保护，用于城乡污水处理、农村人居环境改善、中小河流治理、高标准农田建设、生态公益林保护和高山草场保护，为全县生态环境持续改善提供财力支持。六是推进文旅事业发展。全县文化旅游体育支出6,590万元，加快构建全县公共文化体育服务体系。七是推进完善住房保障。争取中央和自治区补助资金542.61万元，全力推进保障性安居工程建设。扩大保障性租赁住房供给，及时发放租赁补贴，帮助城镇中低收入家庭解决住房困难问题。八是全面推行“一卡通”发放机制。规范和加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理，全年共计发放惠民惠农资金19,841万元，累计发放对象42.13万人次，实现了补贴资金到账快速，信息及时通达群众，流程清晰透明等惠民惠农举措。

5.深入推进各项改革，持续提升财政管理水平。以加快构建现代财政制度为主线，以深化改革为抓手，推进财政管理提质增效，有效激发财政发展活力。一是持续深化预算管理改革。全面运用预算管理一体化系统开展部门预算编制审核工作，以信息化手段促预算管理更加规范有序，2023年预算管理一体化建设在全区县区排名前三。印发《龙胜各族自治县本级零基预算改革实施方案》，2024年全面推行零基预算改革。二是持续深化预算绩效管理改革。健全预算绩效管理制度，建立预算绩效监管审财联动机制，扎实有序地开展全县重点项目的事前评估、事中绩效监控运行、事后评价工作，绩效目标申报实现部门全覆盖，切实提高资金使用效益。三是持续深化国库集中支付改革。不断深入推进财政票据电子化管理改革，继续完善公务卡管理制度改革，持续做好预算单位银行账户日常设立审批备案工作。四是持续深化政府采购改革。继续推行全流程电子化采购，推动全流程电子招投标交易，降低成本，提升采购质效，全年完成合同备案的采购项目1646个，全流程电子招投标项目36个，全流程电子招投标率100%；推行“框架协议”采购方式，推动完善和落实中小企业扶持政策，提高政府采购工程面向中小企业预留份额，400万元以下的工程采购项目适宜由中小企业提供的，预留100%份额面向中小企业采购。五是持续深化财政评审改革。全年累计评审预结算项目165个，审核资金10.5亿元，审定金额9.81亿元，合理审减资金0.69亿元，审减率6.57%。

人大代表建议落实情况：在自治县十七届人大三次会议上及闭会期间，县财政局共承办人大代表建议20件，在办理建议的过程中，县财政局深入开展调查研究，积极加强与代表沟通，采取有效措施落实代表们提出的各项意见建议，所有代表建议均在规定时限办理完毕。

各位代表，2023年全县财政运行总体平稳，得益于县委县政府坚强领导，得益于人大、政协监督指导、关心支持，得益于各级各部门共同努力、团结协作。我们也清醒的认识到，我县财源基础薄弱，刚性支出持续增长，财政收支矛盾仍然突出，“三保”压力不断加大，各单位运转保障十分困难。预算绩效管理机制仍需健全，财政资金使用效益有待提升，政府债务管理工作仍有待加强。对于这些问题，我们将认真听取代表们的意见建议，采取有效措施逐步加以解决。

二、2024年全县预算草案

（一）预算编制的指导思想

根据中央、自治区、桂林市和全县经济工作会议精神，结合我县经济财政形势，2024年财政工作和预算编制的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，贯彻落实中央经济工作会议精神，深入学习贯彻习近平总书记对广西重大方略要求和对桂林的重要指示精神，对标对表上级各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局。认真贯彻落实县委十五届五次会议精神，聚焦建设桂林世界级旅游城市民族文化旅游示范区、打造桂林“两山”转化排头兵这一目标，狠抓财源建设，加强财政资源统筹；完善税费支持政策，提振市场信心；大力优化支出结构，保障和改善民生；保持必要支出强度，增强重大战略任务财力保障；坚持政府过紧日子，防范化解政府债务风险，兜牢基层“三保”底线；保障财政可持续和政府债务风险可控；推进零基预算改革，深化预算绩效管理，深化财政体制改革，为奋力谱写中国式现代化龙胜篇章提供坚实财力保障。

（二）一般公共预算草案

2024年一般公共预算编制的顺序为：“三保”支出→其他刚性支出→其他必要支出→部门一般项目支出。

1.一般公共预算收入安排

全县一般公共预算收入预计215,900万元，其中：县本级一般公共预算收入28,635万元，同比增长2%；上级补助收入129,385万元；上年结余收入36,032万元；政府债券转贷收入（再融资债券）10,000万元；调入预算稳定调节基金7,548万元（预估数）；调入资金4,300万元。

2.一般公共预算支出安排

全县一般公共预算支出安排199,174万元，加上解上级支出1,134万元（暂不考虑市级上解支出2,103万元），政府债务还本支出15,592万元，支出总计安排215,900万元。

收支相抵，一般公共预算收支平衡。

3.其他需要报告的事项

县本级一般公共预算安排预备费2,100万元，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支；安排“三保”支出96,306万元，“三保”需求足额保障。

（三）政府性基金预算草案

全县政府性基金预算总收入安排11,612万元，县本级政府性基金收入6,871万元，其中：国有土地使用权出让收入5,561万元，比上年预算数下降82.74%，主要由于国有土地使用权出让存在较大不确定性，收入预期减少；上级补助收入984万元；上年结余收入3,757万元。

全县政府性基金总支出安排11,612万元，其中调出资金4,300万元，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（四）国有资本经营预算草案

全县国有资本经营预算安排收入1,800万元，全部列入一般公共预算收入科目管理。

（五）社会保险基金预算草案

全县社会保险基金预算收入安排26,849万元，支出25,289万元，收支相抵，当年结余1,560万元，上年结余17,021万元，年终滚存结余18,581万元。其中：

1.机关事业单位基本养老保险基金。收入19,840万元，支出19,840万元，收支相抵，当年结余0万元，上年结余872万元，年终滚存结余872万元。

2.城乡居民基本养老保险基金。收入7,009万元，支出5,449万元，收支相抵，当年结余1,560万元，上年结余16,149万元，年终滚存结余17,709万元。

企业职工养老保险由全国统筹；城乡居民基本医疗保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险等由市级统筹。

（六）政府债务收支预算、安排使用和还本付息情况

2024年，全县到期政府债务本金15,592万元（其中：一般债券本金10,235万元；国际金融组织贷款到期本金600万元；隐性债务到期本金443.6万元；其他一般债务还本4,313万元），通过申请再融资债券10,000万元和本级预算安排1,279万元的方式予以保障。

2024年应付政府债券利息6,563万元，其中一般公共预算安排5,698万元，政府性基金安排865万元。全县政府债券到期本息预算已全额保障。

三、2024年财政工作重点

2024年，财政部门将按照县委县政府部署要求，认真落实本次会议关于预算审查的意见，着力抓好以下重点工作：

（一）加大开源节流力度，夯实财政可持续发展基础。

一是抓好组织财政收入工作。在落实减税降费政策的基础上，依法依规持续做大收入规模、优化收入结构，把“钱从哪里来”作为重要课题，切实增强财政保障能力。二是加强财源建设做大税基。充分发挥财政政策和资金的激励引导作用，做强主导产业、支持高附加值产业，进一步培育和壮大财源。牢固树立财源意识，建立健全产业支持与税收贡献挂钩机制，集中财力支持优势产业发展。三是积极争取上级支持。准确把握国家、自治区政策导向和支持重点，加强项目储备，积极向上争取项目和资金支持。四是协同推动提高税收征管质效。加强部门的协同合作，落实退税减税降费政策，打击偷税、骗税行为，支持税务部门提升税收征管质效。充分挖掘非税收入潜力，压实各部门责任，抓好非税收入、自然资源、土地出让收入、国有资本经营收入征收工作，千方百计提供财力支撑。五是推进财政管理提质增效。在落实过紧日子要求上下功夫，可以省的钱都省下来，不该花的钱一分都不乱花，集中财力办大事；在预算约束上下功夫，强化预算刚性约束，严禁无预算超预算支出；在优化财政支出结构上下功夫，既用好有限的增量资金，又下大力气盘活、调整存量，将使用效果不好的资金腾出来用于保重点，防止支出固化僵化，做到“小钱小气、大钱大方”。在增强财政可持续性上下功夫，尽力而为、量力而行，深入开展财政承受能力评估，有效应对风险隐患，确保财政行稳致远。

（二）加强风险防范化解，牢牢守住财政安全底线。

一是兜牢“三保”底线。优先保障“三保”预算安排，确保“三保”预算逐项足额编列和执行，牢牢守住基层“三保”底线。二是加强库款保障。加强库款监测和预测，保持合理库款规模，做好重点节点库款调度工作，切实保障“三保”支出需求，严禁无预算、超预算拨款。坚持先有预算后有支出，大力消化暂付款，严格控制新增暂付款，进一步提高库款管理的规范性。三是继续加强政府债务管理。坚守底线思维和风险意识，着力防范化解政府债务风险。通过争取上级化债政策、积极培植税源、压减一般性支出、常态化盘活闲置存量资金、加大土地出让力度等措施，努力拓宽偿债资金来源渠道；继续分类完善化债方案，逐笔做实做细化债措施，重点抓好拖欠企业账款风险化解工作；加强政府专项债券资金投入后续管理，健全项目管理和资金监管机制，按时足额还本付息。严控新增政府隐性债务，稳妥推进化解存量政府隐性债务。四是防范化解融资平台公司债务风险。积极统筹各方面资金资产资源，通过加大整合力度、注入优质资产资源、依法合规增加公司注册资本金和经营活动现金流等方式，提高融资平台公司“造血功能”，加快融资平台公司压减转型和债务压降，着力化解存量、严控增量。

（三）强化财政统筹能力，全力保障民生和重点工作。

坚持把保障和改善民生建立在经济发展和财力可持续基础之上，推动提高公共服务水平和可及性均衡性。一是保持适当的支出强度。加强财政资源统筹，做到有保有压有调，调整优化支出结构和方式，坚持“资金跟着项目走，项目围绕中心排”，紧紧围绕重大政策、重大改革和中心工作，集中财力优先安排县委县政府确定的、前期工作充分的重点项目。二是加快财政支出进度。进一步强化预算执行管理，加强财政支出监测分析，指导督促相关部门、单位加快支出进度，尽早形成实物工作量，发挥好财政资金对稳增长的拉动作用。三是兜住基本民生底线。坚持尽力而为、量力而行、循序渐进，持续强化财政民生投入导向，不断增强人民群众的幸福感、获得感和安全感。坚持就业优先战略，统筹用好就业补助资金，支持落实积极就业政策。支持解决好教育、医疗卫生、住房保障等群众最关心的实际问题。提高社会保障水平，尽力补好短板。四是持续巩固脱贫攻坚成果同推进乡村振兴有效衔接。严格按照过渡期内资金政策保持总体稳定的要求，按政策规定比例安排财政衔接推进乡村振兴补助资金，重点用于支持产业发展，加快衔接资金支出进度。

（四）持续深化财政改革，健全完善财政管理体系。

以深化财政改革为主线，坚持向改革要动力、向改革要保障，扎实推进财政重点领域改革。一是落实预算管理制度改革。实施零基预算改革，坚持以零为基点，彻底打破“基数+增长”的固有格局，引导部门科学申报预算，优化财政支出结构。二是加强财政基础管理。加强财政信息化建设，加快完善预算管理一体化建设，实现预算编制、预算执行全覆盖，全面提高财政资金配置效率和使用效率。建立健全财政直达资金监管制度，确保直达资金切实发挥惠企利民实效；三是深入推进预算绩效管理。将绩效理念和方法深度融入预算管理，完善预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的全链条机制，强化信息技术支撑，提高财政资源配置效率和资金使用效益。四是加大财政监督力度。严格执行财经法规和管理制度，聚焦重点领域、重要问题、重大事项，稳妥推进财会监督，推动整改问责，进一步严肃财经纪律，确保把钱花在紧要处、关键处。五是优化采购营商环境。在政府采购领域持续清除妨碍公平竞争的情形，营造公平公正公开的良好市场环境。

各位代表，今年财政收支矛盾依然突出，财政工作任务更加艰巨，责任更重大。我们将在县委县政府的坚强领导下，主动接受人大监督，认真落实本次会议的决议和要求，进一步增强责任感、使命感、紧迫感、危机感，全力以赴抓落实，为建设桂林世界级旅游城市民族文化旅游示范区、打造桂林“两山”转化排头兵贡献财政力量！