关于2020年1-9月预算执行情况报告

关于2020年1-9月预算执行情况报告

龙胜各族自治县财政局局长   杨艳琼

(2020年10月23日)

自治县人大常委会主任、各位副主任、各位委员:

2020年是全面建成小康社会、完成农村贫困人口全面脱贫任务、实施“十三五”规划的最后一年，也是县庆70周年项目投入相对集中的一年，各领域对财政资金的需求很大，特别是深化供给侧结构性改革、基础设施领域补短板、打赢“三大攻坚战”、实施乡村振兴战略、落实“两个建成”，财政投入需进一步加大，社会民生事业支出需求刚性增长。根据年初预算,今年组织财政收入目标同经增长1%，即全年组织财政收入预算为45,481万元。现将我县2020年1-9月预算执行情况报告如下:

一、一般公共预算收入执行情况

(一)1-9月组织财政收入完成情况及全年收入预测

2020年1-9月我县组织财政收入完成30,708万元，占年初预算45,481万元的67.52%，比上年同期减收7,816万元，下降20.29%(剔除上年桂广滑石上缴所得税3,048万元后，比上年同期减收4,770万元，下降13.44%)。其中:

1.上划中央收入完成9,514万元，同比减收4,170万元，下降30.47%;

2.上划自治区收入完成3,025万元，同比减收875万元，下降22.44%;

3.公共财政预算收入完成18,170万元，同比减收2,773万元，下降13.24%。

收入完成情况按征收部门划分:

1.税务部门完成22,451万元，占年初预算35,552万元的63.15%，比上年同期减收6,955万元，下降23.65%(剔除上年桂广滑石上缴所得税3,048万元后，比上年同期减收3,907万元，下降11.01%);

2.财政部门完成8,257万元，占年初预算9,959万元的82.91%，比上年同期减收829万元，下降9.46%。

预计2020年财政收入完成45,481万元,其中:税务部门预计完成34,481万元;财政部门预计完成11,000万元。

(二)1-9月一般公共预算收入完成情况

1-9月完成一般公共预算收入219,144万元,其中:

1.一般公共财政预算收入18,170万元，完成年初预算24,614万元的73.82%，同比减收2,773万元，下降13.24%。

2.上级补助收入191,206万元，比年初预算增加61,563万元(其中一般性转移支付增加25,522万元，专项转移支付增加36,041万元)。

3.上年结余收入2,326万元;

4.调入资金收入2,800万元;

5.动用预算稳定调节基金4,642万元。

(三)1-9月一般公共预算支出完成情况

2020年1-9月公共财政预算支出完成156,729万元，同比增支3,090万元，增长2.01%。其中:

1.一般公共服务支出29,732万元，完成预算数33,815万元的87.93%，同比减支7,911万元，下降21.02%;

2.公共安全支出6,705万元，完成预算数7,693万元的87.16%，同比减支2,361万元，下降26.04%;

3.教育支出22,716万元, 完成预算数27,146万元的83.68%，同比减支7,444万元，下降24.68%;

4.科学技术支出118万元，完成预算数170万元的69.41%，同比减支46万元，下降28.05%;

5.文化旅游体育与传媒支出1,400万元，完成预算数3,093万元的45.26%，同比增支1,032万元，增长280.43%;

6.社会保障和就业支出22,740万元，完成预算数27,433万元的82.89%，同比增支8,189万元，增长56.28%;

7.卫生健康支出16,190万元，完成预算数25,854万元的62.62%，同比减支2,810万元，下降14.79%;

8.节能环保支出3,109万元，完成预算数3,464万元的89.75%，同比减支583万元，下降15.79%;

9.城乡社区支出4,988万元，完成预算数14,989万元的33.28%，同比减支5,513万元，下降52.5%;

10.农林水事务支出34,589万元，完成预算数51,516万元的67.14%，同比增支11,120万元，增长47.38%;

11.交通运输支出6,567万元，完成预算数13,216万元的49.69%，同比增支5,545万元，增长542.56%;

12.资源勘探信息支出577万元，完成预算数1,926万元的29.96%，同比增支567万元，增长5,670%;

13.商业服务业等事务支出70万元，完成预算数219万元的31.96%，同比减支13万元，下降15.66%;

14.自然资源海洋气象等事务支出537万元, 完成预算数1,416万元的37.92%，同比增支528万元，增长5,866.67%;

15.住房保障支出3,442万元，完成预算数4,329万元的79.51%，同比增支2,447万元，增长260.42%;

16.粮油物资储备支出25万元，完成预算数566万元的4.41%，同比增支25万元，增长100%;

17.灾害防治及应急管理支出716万元，完成预算数1,051万元的68.12%，同比增支107万元，增长17.6%;

18.债务付用息支出2,457万元，完成预算数3,330万元的73.78%，同比增支128万元，增长5.49%;

19.债务发行费支出1万元，完成预算数30万元的3.33%，同比减支7万元，下降87.5%;

20.其他支出50万元，完成预算数1,059万元的4.72%，同比增支50万元，增长100%;;

预计全年公共财政预算支出完成217,000万元,同比增支6,880万元,增长3.27%。

(四)债务还本支出情况

截至2020年9月底，债务还本支出953万元，完成预算数1,315万元的72.47%。

二、政府性基金收支执行情况

(一)政府性基金收入完成情况

1.2020年1-9月我县政府性基金县本级收入完成3,844万元，占年初预算27,273万元的14.09%，同比减收2,231万元，下降36.72%，其中:(1)国有土地使用权出让收入完成3,518万元;(2)国有土地收益金收入完成33万元;(3)污水处理费收入完成150万元;(4)城市基础设施配套费138万元;(5)其他政府性基金收入5万元。

2.上级转移支付收入2,003万元(比年初预算增加177万元);

3.其他地方自行试点项目收益专项债券3,500万元，其中:中医院专项债券资金2,000万元;污水处理专项债券1,500万元;

4.抗疫特别国债7,503万元;

5.上年结余961万元

合计收入完成17,811万元。

(二)政府性基金支出情况

2020年1-9月政府性基金支出完成12,592万元，其中:①国有土地受益基金安排的支出200万元;②大中型水库移民后期扶持基金支出41万元;③国有土地使用权出让收入及应对专项债务收入安排的支出6,890万元;④旅游发展基金支出20万元;⑤污水处理费安排的支出157万元;⑥彩票公益金安排的支出529万元;⑦城市基础设施配套费安排的支出41万元;⑧其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出3,510万元;⑨土地储备和棚户区改造专项债券付息支出274万元;⑩其他地方自行试点项目收益专项债券发行费支出5万元;⑪抗疫特别国债收入安排的支出925万元。

三、组织一般预算收入增减因素分析

(一)增收因素

1.房地产项目开盘销售量增大。龙胜溯禾置业有限公司、桂林志贤房地产开发有限公司、龙胜县景江房地产开发有限公司、龙胜鼎祥置业有限责任公司、龙胜炳瑞置业投资有限公司等企业相对应的房地产项目陆续开盘待售，视销售情况乐观预计增收500万元，但同时具有不确定性。

2.重大工程项目建设方面。龙城高速公路项目建设预计可增收500万元，具体收入视政府投资进度和工程进度而定。

3.税务机关加强征收、风险管理，预计可增收500万元;加强零散税收管理，预计可增收300万元。

(二)减收因素

1. 受新冠肺炎疫情及增值税改革税率下调因素影响，桂广滑石、龙广滑石及龙胜水利电业等重点税源企业效益大幅下降，预计今年增值税和企业所得税两大税种均会出现较大幅度的减收，减收额预计超过4000万元。

2.新冠肺炎疫情对我县旅游业为主的第三产业冲击较大，预计住宿业、餐饮业、交通运输业税收全年减收400万元，同比降幅接近60%;桂林龙脊旅游有限责任公司、桂林金坑客运索道有限公司、桂林龙胜温泉旅游有限责任公司等旅游企业预计全年税收减收1100万元，同比降幅超过50%。

3.一次性减收因素。一是2019年大宗房产交易及国有土地使用权出让累计共缴纳税款1400万元;二是本年度办理个人所得税汇算清缴退税和企业所得税汇算清缴退税等各项退税预计1200万元，比去年同期增加500万元。

4.龙胜县水利电业有限公司改制，并入南方电网，预计今年税收减收接近1500万元，且在以后年度对整体税收影响较大。

四、我县财政工作面临的困难

(一)受国家减税降费政策和新冠病毒性肺炎疫情的影响，我县以旅游业为主的第三产业及财政支柱产业滑石产品销售遭受重创，国有资产有偿使用收入减少，加上新的税源培植有限，财政收入压力凸现。

(二)财政自给率低，对上级补助依赖性强。2019年我县财政自给率仅为12%。各项增资政策的落实、各类重点项目的建设投入等刚性支出日益增加，与有限的可用财力形成鲜明的对比，基层“三保”压力日益加大。

(三)至目前，土地出让金实际收入与预算收入差距过大，收不抵支，存在部分预算执行难的问题。

(四)偿债压力逐年加大，暂付款难以消化。随着政府显性债务逐年增多，还本付息压力也随之加大，有限的财力难以在短期内完全消化历年来的隐性债务及暂付款。

(五)受项目推进不理想及其他各种因素的影响，我县部分专项转移支付及专项资金支出进度偏慢。

尽管2020年我县县级财力运转仍然十分困难，但在上级财政的基本财力保障资金、转移支付资金、特殊转移支付资金的支持下，极大缓解了我县财力困难，使我县“三保”、“六保”以及其他一般公共服务支出得到有效保障。

三、下一步工作计划和措施

为确保我县财政工作正常运转，兜牢“三保”底线，下一步将重点抓好以下几项工作:

(一)高度关注以旅游业为主的第三产业和滑石企业的复工复产，用足用好相关的激励、扶持政策，促进企业快速回暖走出困境，尽快恢复行业税收增长。

(二)加快推进重点项目建设力度，特别是加快龙城高速公路、瓢平公路及龙脊大道园区等项目建设，为我县财政收入培植新的税源。

(三)进一步抓好收入征管协调工作，加强国有资产管理，做活土地“文章”，确保收入足额入库。

(四)进一步清理和盘活存量资金，缓解财政资金的支出压力。

(五)加快预算支出进度，提高财政资金使用效率。督促各预算单位切实加快项目进度，实现项目和资金管理的有效对接。

(六)进一步加强资金监管，强化绩效管理，充分发挥财政资金效益。

(七)按照过“紧日子”的思想，组织抓好下一年度的财政预算工作。