龙胜各族自治县审计局2022年度部门决算

第三部分：龙胜各族自治县审计局2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入299.85万元，其中本年收入296.06万元, 较2021年度决算数减少11.63万元，增长下降3.73%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入296.06万元，为县财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加39.27万元，增长15.29%，主要原因是职工工资晋升职级、社会保险及医疗保险、调整缴费基数。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为县财政当年拨付的资金。较2021年度决算数减少17万元，下降100%，主要原因是财政未予安排政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为县财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加0万元，增长0%。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数增加0万元，增长0%。

5.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2021年度决算数增加0万元，增长0%。

6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2021年度决算数增加0万元，增长0%。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2021年度决算数增加0万元，增长0%。

8.上年结转和结余3.79万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少33.9万元，下降89.94%，主要原因是财政安排结转结余资金减少。

（二）本部门2022年度总支出299.85万元，其中本年支出  299.85万元, 较2021年度决算数减少11.63万元，下降3.73%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）253.34万元：主要用于维持审计机关的日常运行和开展审计工作任务等支出。

较2021年度决算数减少3.86万元，下降1.5%，主要原因是按照相关规定压减一般性支出。

其中：2010801行政运行133.02万元、2010802一般行政管理事务45.14万元、2010804审计业务64.56万元、2010806信息化建设1.8万元、2010899其他审计事务支出5.04万元、2019999其他一般公共服务支出3.79万元。

2.社会保障和就业支出（类）27.22万元：主要用于机关事业单位基本养老保险缴费及职业年金缴费。

较2021年度决算数增加4.16万元，增长18.04%，主要原因是职工工资晋升职级、社会保险及医疗保险调整缴费基数。

其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出18.15万元、机关事业单位职业年金缴费支出9.07万元。

3.卫生健康支出（类）5.67万元：主要用于机关事业单位公务员医疗补助缴费。

较2021年度决算数增加5.67万元，增长100%，主要原因是2021年在一般公共服务支出（类）2010801行政运行中体现。

其中：公务员医疗补助5.67万元。

4.住房保障支出（类）13.61万元：主要用于机关事业单位住房公积金缴费。

较2021年度决算数减少0.61万元，下降4.29%，主要原因是调整住房公积金缴费基数。

其中：住房公积金13.61万元。

5.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2021年度决算数增加0万元，增长0%。

6.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增加0万元，增长0%。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2022 年度一般公共预算财政拨款支出299.85万元，较2021年度决算数减少11.63万元，下降3.73%。其中：基本支出     182.67万元，项目支出117.19万元。

本部门2022 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为   282.36万元，支出决算为299.85万元，完成年初预算的106.19%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为231.65万元，支出决算为253.34万元，完成年初预算的109.36%。主要用于维持审计机关的日常运行和开展审计工作任务等支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为29.69万元，支出决算为27.22万元，完成年初预算的91.68%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费及职业年金缴费。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为6.18万元，支出决算为5.67万元，完成年初预算的91.75%。主要用于机关事业单位公务员医疗补助缴费。

（四）住房保障支出（类）年初预算为14.84万元，支出决算为13.61万元，完成年初预算的91.71%。主要用于机关事业单位住房公积金缴费。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出200.64万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出150.76万元，完成年初预算的97.04%。主要原因是调整工伤保险缴纳比例。

（二）商品和服务支出17.97万元，完成年初预算的84.72%。主要原因是按照规定压减一般性支出。

 (三)对个人和家庭的补助支出13.94万元，完成年初预算的118.74%。主要原因是调整、补发退休人员春节慰问经费。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

本部门2022年度政府性基金支出0万元，较2021年度决算数减少17万元，下降100%。

本部门2022年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

（本部门没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故无数据。）

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

本部门2022年度国有资本经营预算支出0万元。

本部门2022 年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

（本部门没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据。）  

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出4.43万元，完成年初预算的75.73%，比上年减少0.56万元，主要原因是按照规定压减“三公”经费。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算4.43万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减0万元。

（三）公务接待费支出4.43万元，完成年初预算的75.73%， 比上年减少0.56万元，原因是按照规定压减“三公”经费。国内公务接待批次51次，人次469次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2022年度机关运行经费支出17.97万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数减少3.24万元，降低15.28%，比上年决算数增加1.87万元，增长11.61%。主要原因是：办公设备老化增加办公耗材。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出  万元，（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

“本部门无政府采购支出”。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度19个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金120.33万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2022年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元。组织对2022年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金  0万元。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：经我部门对照年初设定的绩效目标自评，19个项目评为一等，占项目总数比例100%。自评发现的主要问题及原因：审计项目工作任务重导致支出进度慢。下一步改进措施：积极争取财政资金聘请第三方审计机构或专业审计人员协助开展审计项目。

（2）部分重点项目绩效自评情况（至少选择一个重点项目做具体说明）：根据年初设定的绩效目标，政府投资、领导干部经济责任等审计项目调查及聘请中介费用项目自评得分为99.95 分，一等，项目全年预算数为15.8万元，执行数为15.72万元，完成预算的99.51%。项目绩效目标完成情况：一是按时、完整出具政府投资、领导干部经济责任审计项目审计报告；二是有效防范经济风险，获得上级部门认可。自评发现的主要问题及原因：审计项目工作任务重导致支出进度慢。下一步改进措施：积极争取财政资金聘请第三方审计机构或专业审计人员协助开展审计项目。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指县财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入县财政预决算管理的“三公”经费，是指县各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1：龙胜各族自治县审计局2022年度部门决算公开附表.XLS

附件2：龙胜各族自治县审计局预算绩效自评情况表.xlsx