龙胜各族自治县审计局2021年度部门决算

第三部分:龙胜各族自治县审计局2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

(一)本部门2021年度收入总计311.48万元, 与2020年度决算数269.36万元相比,增加42.12万元,增长15.64%。收入具体情况如下。

1、财政拨款收入273.79万元,为县本级财政当年拨付的资金。与2020年度决算数269.36万元相比,增加4.43万元,增长1.64%,主要原因是职工住房公积金缴费基数上调所致。

2、事业收入0万元,为事业单位开展业务活动取得的收入。与2020年度决算数0万元相比,增加0万元。

3、经营收入0万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与2020年度决算数0万元相比,增加0万元。

4、其他收入0万元,为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。与2020年度决算数0万元相比,增加0万元。

5、上年结转和结余37.69万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。与2020年度决算数53.59万元相比,减少15.9万元,下降29.67%,主要原因是经济责任审计项目增加审计经费支出增多所致。

(二)本部门(单位)2021年度总支出311.48万元, 与2020年度决算数269.36万元相比,增加42.12万元,增长15.64%。支出具体情况如下:

1、一般公共服务支出257.2万元:主要用于维持审计机关的日常运行和开展审计工作任务等支出。与2020年度决算数221.9万元相比,增加35.3万元,增长15.91%,主要原因是:机关事业单位基本养老保险缴费在社会保障和就业支出体现,住房公积金在住房保障支出体现。

其中:2010801行政运行170.09万元、2010802一般行政管理事务9.18万元、2010804审计业务63.8万元、2010806信息化建设1.68万元、2010899其他审计事务支出2.68万元、2019999其他一般公共服务支出9.77万元。

2、社会保障和就业支出23.06万元,主要用于机关事业单位基本养老保险缴费及职业年金缴费。与2020年度决算数19.2万元相比,增加3.86万元,增长20.1%,主要原因是职工工资晋升职级、社会保险及医疗保险调整缴费基数所致。

3、城乡社区支出17万元,主要用于上级临时追加的审计项目委托业务费支出。与2020年度决算数0万元相比,增加17万元,增长1700%,主要原因是上级临时追加的审计项目所致。

4、结余分配0万元,为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。与2020年度决算数0万元相比,增加0万元。

5、年末结转和结余0万元,为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。与2020年度决算数16.64万元相比,减少16.64万元,下降100%,主要原因是审计项目经费支出增加所致。

二、2021年度一般公共预算支出决算情况

龙胜各族自治县审计局2021年度一般公共预算支出294.48万元,与2020年度决算数251.73万元相比,增加42.75万元,增长16.98%。其中:基本支出207.37万元,项目支出    87.11万元。

龙胜各族自治县审计局2021年度一般公共预算支出年初预算为244.62万元,支出决算为294.48万元,完成年初预算的120.38%。

(一)一般公共服务支出(类)年初预算为201.12万元,支出决算为257.2万元,完成年初预算的127.88%。差异原因为2020年结余经费53.59万元财政未收回,一并作为2021年度预算经费使用。主要用于维持审计机关的日常运行和开展审计工作任务等支出。

1、审计事务(款)247.42万元

(1)行政运行(项)年初预算为139.91万元,支出决算为170.09万元,完成年初预算的121.57%,用于基本工资和津贴补贴等安排的人员经费、印刷费、邮电费、水费、垫付等日常公用经费支出。

(2)一般行政管理事务(项)年初预算为9.18万元,支出决算为9.18万元,完成年初预算的100%,用于会议费、培训费、独生子女退休人员提高工资等。

(3)审计业务(项)年初预算为63.8万元,支出决算为63.8万元,完成年初预算的100%,用于财政收支审计、经济责任审计、专项审计和调查、政府投资审计、经济责任审计等项目聘请中介等。

(4)信息化建设(项)年初预算为1.68万元,支出决算为1.68万元,完成年初预算的100%,用于审计信息化建设方面支出。

(5)其他审计事务(项)支出年初预算为2.68万元,支出决算为2.68万元,完成年初预算的100%,用于党风廉政建设经费、综治经费等。

2、其他一般公共服务支出(款)9.77万元

其他一般公共服务支出(项)年初预算为6万元,支出决算为9.77万元,完成年初预算的162.83%,用于退休人员生活补助经费。

(二)社会保障和就业支出(类)年初预算为29万元,支出决算23.06万元,完成年初预算的79.52%,差异原因为年初预算包含了职业年金缴费支出,年终决算时上述支出在一般公共服务支出体现,社会保障和就业支出只包含机关事业单位养老保险缴费支出。

行政事业单位养老支出(款)19.33万元

1、机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为19.33万元,支出决算为19.33万元,完成年初预算的100%,用于职工基本养老保险单位部分缴费。

2、机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为0万元,支出决算为3.73万元,用于职工职业年金单位部分缴费,差异原因为2022年度职工职业年金单位部分预算资金直接下到单位所致。

(三)城乡社区支出(类)年初预算为17万元,支出决算17万元,完成年初预算的100%,用于上级临时追加的审计项目委托业务费支出。

国有土地使用权出让收入安排的支出(款)年初预算为17万元,支出决算为17万元,完成年初预算的100%。

其他国有土地使用权出让收入安排的支出(项)年初预算为17万元,支出决算为17万元,完成年初预算的100%。

(四)住房保障支出(类)年初预算为14.22万元,支出决算14.22万元,完成年初预算的100%,用于职工住房公积金缴费。

住房改革支出(款)年初预算为14.22万元,支出决算为14.22万元,完成年初预算的100%。

住房公积金(项)年初预算为14.22万元,支出决算为14.22万元,完成年初预算的100%。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出207.37万元,其中:人员经费191.27万元,主要包括:工资福利支出、对个人和家庭的补助;公用经费16.1万元,主要包括:商品和服务支出。支出具体情况如下:

(一)工资福利支出188.17万元,年初预算为152.14万元,完成年初预算的123.68%。差异原因为职工工资晋升职级、社会保险及医疗保险调整缴费基数所致。

(二)商品和服务支出16.1万元,年初预算为27.56万元,完成年初预算的58.42%。差异原因为经济责任审计项目数量增加无法安排固定资产投资审计项目所致。

(三)对个人和家庭的补助3.1万元,年初预算为3.23万元,完成年初预算的95.98%。差异原因为退休人员的公务员医疗补助缴费基数调整。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

龙胜各族自治县审计局2021年度政府性基金支出17万元,与2020年度决算数1万元相比,增加16万元,增长1600%。其中:基本支出0万元,项目支出17万元。

龙胜各族自治县审计局2021年度政府性基金支出年初预算为0万元,支出决算为17万元。

城乡社区支出(类)年初预算为17万元,支出决算17万元,完成年初预算的100%,用于上级临时追加的审计项目委托业务费支出。

国有土地使用权出让收入安排的支出(款)年初预算为17万元,支出决算为17万元,完成年初预算的100%。

其他国有土地使用权出让收入安排的支出(项)年初预算为17万元,支出决算为17万元,完成年初预算的100%。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

龙胜各族自治县审计局2021年度国有资本经营预算支出0万元,与2020年度决算数0万元相比,增加0万元。

龙胜各族自治县审计局2021年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元,支出决算为0万元。

六、2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出共计4.99万元,与2020年度决算数3.46万元相比,增加1.53万元,增长44.22%,比年初预算6万元减少1.01万元,下降16.83%。主要原因:2021年新冠肺炎疫情态势相对好转,来访学习交流增加所致。其中:因公出国(境)费支出0万元;公务用车购置费0万元;公务用车运行费支出0万元;公务接待费支出4.99万元。

具体情况如下:

(一)因公出国(境)费支出0万元,比上年决算数0万元增加0万元。全年使用财政拨款安排0个机关、0个所属单位出国团组0个,参加其他单位组织的出国团组0个,全年因公出国(境)团组共计0个,累计0人次。

(二)公务用车购置支出0万元,比上年决算数0万元增加0万元。

(三)公务用车运行支出0万元,比上年决算数0万元增加0万元。

(四)公务接待费支出4.99万元, 完成年初预算的83.17%,比上年决算数3.46万元增加1.53万元。主要原因是:2021年新冠肺炎疫情态势相对好转,来访学习交流增加所致。据统计,2021年度国内公务接待批次73次,人次512次,国(境)外公务接待批次0次,人次0次。

六、其他重要事项情况说明

(一)机关运行经费支出情况说明。

本部门2021年度机关运行经费支出16.1万元,比年初预算数27.56万元减少11.46万元,降低41.58%。主要原因是:公务员其他交通费用在决算时放在基本支出中的人员经费,在预算时放在公用经费,比2020年决算数14.51万元减少1.59万元,降低10.96%。主要原因是:审计项目中的办公费增加所致。

(二)政府采购支出情况说明。

2021年本部门政府采购支出总额0万元,其中:政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元(本部门无政府采购支出)。

(三)国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中:主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套);单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

1.部门整体支出绩效目标评价情况。

根据财政预算管理要求,我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金244.62万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2021年度融资平台公司清产核资专项审计费等1个政府性基金预算项目支出开展绩效自评,共涉及资金17万元。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

组织对“经济责任审计、财政预算执行情况审计”等14个预算项目进行了绩效评价,涉及一般公共预算支出227.62万元,政府性基金预算支出17万元。从评价情况来看,严格按照预算完成各项经费支出,日常工作、脱贫攻坚工作均得以正常开展;各审计项目按计划实施。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入市财政预决算管理的“三公”经费,是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1：龙胜各族自治县审计局2021年度部门决算公开附表.XLS

附件2：县审计局2021年部门整体支出绩效目标申报表.XLS