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龙胜各族自治县2015年财政总决算分析

2016-11-17 17:37:55    来源:    作者:龙胜县财政局     点击量:964

在县委、县人民政府的正确领导下,在县人大常委会的监督和政协的支持下,我们以科学发展观为统领,牢牢把握新常态下的财政政策,紧紧围绕“服务地方经济发展大局、共建和谐税收”的工作理念,抓紧、抓好组织财政收入工作。进一步优化支出结构,稳步推进依法理财、民主理财、科学理财,围绕服务改革发展稳定大局,全力支持经济平衡较快发展,充分发挥财政职能作用,全力支持地方经济平稳较快发展,着力保障和改善民生,积极推进财政科学化精细化管理,努力防范和控制财政风险。努力做好财政增收节支工作,并结合我县的财力情况,妥善安排好财政收支预算,在高度重视财源建设的同时,多渠道筹措资金,在财政资金安排上,按轻、重、缓、急合理调度资金,不断增加支出,加大对重点项目以及教育、医疗卫生、社会保障、城乡建设、农业、林业、水利等各项事业的投入,全县财政工作取得明显成效,圆满完成了全年的财政收支计划,从而促进我县经济和社会事业的协调发展。

2015年全县完成地区生产总值56.6亿元,同比增长8.6%,其中:第一产业增加值10.63亿元,比上年增长5.88%,第二产业增加值30.58亿元,比上年增长6.47%,第三产业增加值15.39亿元,比上年增长11.2%。经济的持续增长,为财政收入增长奠定了基础,我县按预期目标完成全年财政收入预算任务,全县共组织财政收入51,945万元(其中: 上划中央“两税”收入10,633万元,上划中央所得税收入6,115万元,上划自治区四税收入5,965万元,公共财政预算收入完成2232万元);公共财政预算支出完成152,147万元,实现了财政收支平衡略有结余的奋斗目标,现将我县2015年财政收9,支情况简要分析如下:

一、收入方面 

我县全年组织财政收入51,945万元,占年初预算55,718万元的93.23%,比上年同期增828万元,增长1.62%;其中:上划中央收入完成16,748万元,占年初预算的94.65%,比上年同期增收514万元,增长3.17%;上划自治区收入完成5,965万元,占年初预算的114.23%,比上年同期增收1,175万元,增长24.53 %;公共财政预算收入完成29,232万元,占年初预算的89.12%,比上年同期减收862万元,减少2.86%。收入完成情况按征收部门划分:国税部门完成18,149万元,占年初预算的86.38%,比上年同期减收1,126万元,减少5.84%;地税部门完成20,709元,占年初预算的108.97%,比上年同期增收3,714万元,增长21.86%;财政部门完成13,087万元,占年初预算的83.33%,比上年同期减收1,761万元,减少11.86%。

2015年财政收入增减变动的主要原因分析:

㈠国税部门增减因素分析:

主要税收增长因素分析:

1、电力供应行业由于售电量的增长促进电力供应行业增值税增长。1-12月电力供应行业入库增值税3,202万元,同比增收432万元,增长15.59%。税收增加的主要原因:⑴龙胜各族自治县水利电业有限公司2014年12月—2015年11月(所属期)售电量为59918万千瓦时,同比增长12.77%;⑵湖南电网电价比桂林电网多0.04元/度(0.36元/度—0.32元/度)。售电量的增长及电价的提高促使电力销售收入的增长,1-12月公司实现销售收入2.72亿元,比上年同期增长9.96%,增加2461万元,销项税额同比增收418万元。

2电力生产企业成本降低,造成电力生产行业企业所得税增长。从2014年7月1日起,我县小型水力发电的一般纳税人适用的增值税从6%的征收率,统一执行3%的征收率,2015年1-12月电力生产行业入库企业所得税为437万元,同比增长28.15%,同比增收96万元。其中桂林银河电力开发有限责任公司1-12月入库企业所得税321万元,同比增收9万元;桂林天星水电开发有限公司1-11月入库企业所得税87万元,同比增收87万元。

税收减收情况分析:

1、受增值税征收率变动的影响,电力生产行业增值税大幅下降。2015年1-12月电力生产行业完成增值税1469万元,同比下降20.03%,减收368万元。

2、 滑石行业2015年上半年销售不景气,造成滑石行业税收减少。增值税减少主要原因在于滑石行业2015年上半年销售不景气,销售收入下降,2015年1-12月滑石行业增值税入库7422万元,同比下降9.29%,减收760万元;企业所得税减少主要原因在于滑石行业2015年上半年一是受国内下游企业需求减少的影响,二是国际市场受印度、巴基斯坦等国家的冲击,产品销量处于下降趋势,销售收入减少造成企业利润减少,2015年1-12月滑石行业入库所得税2681万元,同比下降19.59%,减收653万元。

3、金融行业所得税由于2014年1季度基数较大的原因,2015年1-12月入库企业所得税1,033万元,同比下降12.83%,减收152万元。

4、2015年龙胜县冶炼行业四大冶炼厂(龙胜县合信硅业有限责任公司、桂林全龙铁合金有限责任公司、龙胜各族自治县和平锰铁有限责任公司、龙胜各族自治县大通锰铁有限责任公司)关闭或停产,龙胜县桂龙硅业有限公司2015年10月17日停产,库存200余吨,目前不清楚具体重新开工时间,受此影响,我县冶炼行业税收出现下降,2015年1-12月完成税收221万元,同比下降16.61%,减收44万元。据调查了解,冶炼行业2015年1-11月用电7123.55万千瓦时,同比下降26.35%。

㈡地税部门的增减因素的分析:

主要税收增长因素分析:

1、营业税的增长:1-12月完成9443.3万元,同比增收2574万元,增长37.47%。主要增长在:⑴、建筑营业税的增长;桂三高速公路工程税款入库4628.98万元,同比增收2337.43万元,增长102%。⑵、金融保险营业税的增长;1-12月完成779.2万元,同比增收81.8万元,增长11.74%。⑶、旅游行业营业税的增长;桂林龙脊旅游有限责任公司营业税入库319.5万元,同比增收66.9万元,增长26.48%。桂林金坑客运索道有限公司营业税入库101.9万元,同比增收53.9万元,增长112.3%。

2、企业所得税的增长:1-12月完成3370.4万元,同比增收1134.1万元,增长50.7%。主要表现在:⑴、桂三高速公路工程税款入库企业所得税873.4万元, 同比增收532.6万元,增长156.27%。⑵、龙胜各族自治县水利电业有限公司入库企业所得税629.49万元,同比增收457.99万元,增长267.05%。⑶、桂林龙脊旅游有限责任公司入库企业所得税305.5万元,同比增收282.2万元,增长1211.1%。⑷、龙胜各族自治县桂龙建筑工程有限公司入库企业所得税130万元,同比增收49.6万元,增长61.69%。

3个人所得税的增长:1-12月完成3321万元,比去年同期增收1068.8万元。增长47.46%。其中:广西龙胜农村商业银行股份有限公司入库工资薪金和股息分红个人所得税168.8万元, 同比增收61万元,增长58.2%。桂林金坑客运索道有限公司入库股权转让个人所得税277.4万元, 上年同期无此项税款。桂林桂广滑石开发有限公司入库工资薪金个人所得税277.76万元, 同比增收259.5万元,增长1426.1%。

4、印花税的增长:1-12月完成129.4万元,同比增收19.5万元,增长17.78%。主要增长在桂三高速公路工程合同印花税入库33.99万元。

5、车的增长:1-12月完成221万元,同比增收60.9万元,增长38.04%。主要是中国人民财产保险股份有限公司龙胜支公司代征车税入库176.09万元, 同比增收35.8万元,增长25.5%。

税收减收情况分析:

1、土地增值税1-12月入库245.8万元,同比减少396.4万元,下降61.72%,主要是土地增值税是一次性税源,龙胜各族自治县大成房地产开发公司2014年同期入库土地增值税220.8万元,今年1-12月入库土地增值税20.5万元,减少200万元。

2、耕地占用税1-12月入库399.9万元,同比减少942.4万元,下降70.21%,主要是因耕地占用税是一次性税源,去年同期大唐桂林新能源有限公司南山风电工程税款入库565.3万元,今年同期没有税款。贵广高速铁路去年同期入库250万元,今年同期入库61万元,减少189万元。

3、契税1--12月入库450.5万元,同比减少518.5万元,下降53.5%,主要是房产交易减少,房地产市场有价无市。龙胜金通房地产开发有限公司2014年同期入库契税79.6万元,今年此项税款为零。

㈢财政部门的增减因素的分析:

财政部门紧紧围绕年度工作目标,以深化“收支两条线”管理,优化经济发展环境为中心,强化非税收入征管,优化支出,筹集财政可支配财力为重点,真抓实干,加强财政监督管理,及时掌握国家政策新动态,在管理中促转变,在转变中谋发展,认真做好各项工作。财政部门全年完成组织财政收入13,087万元,占年初预算的83.33%,比上年同期减收1,761万元, 减少11.86%。主要表现在:县财政局突出重点,着重加强对数额较大的国有资产和国有资源收入、专项收入、行政性收费等收入项目的跟踪,做到预算完成情况心中有数,充分调动和发挥执收单位的工作积极性,确保完成年度政府非税收入预算任务。我县加大对行政执法单位的罚没收入的收缴管理,严格实行“罚缴分离”制度,加大财政政策法规的宣传力度,从思想上提高了执收执法单位非税收入实行“收支两条线”管理的自觉性,转变了执收执法单位对非税收入认识模糊和不够重视的现象,增强了非税收入管理意识,强化了政府非税收入“所有权属国家、使用权归政府、管理权在财政”的观念。2015年我县在非税收入管理上做了大量工作,着重加大对一般预算收入的管理,采取了有效措施,一是对我县各企业和龙脊旅游景区、温泉景区的国有股份分红收入进行了全面清理,取得了较好成效,为我县一般预算收入的完成奠定了基础;二是加强其他专项收入及行政事业性收费纳预算管理的监督收缴,严格实行“收支两条”管理,确保我县非税收入应收尽收、应缴尽缴,取得了良好成绩,有力地支持了我县经济和社会各项事业的发展。

具体收入项目为:

1、行政事业性收费收入完成930万元,占年初预算53.19%,同比减收798万元,减少46.19%;

2、国有资源(资产)有偿使用收入完成405万元,占年初预算47.38%,同比减收451万元,减少52.64%,其中:国库存款利息收入44万元、非经营性国有资产收入361万元;

3、国有资本经营收入完成162万元,占年初预算14.1%,同比减收979万元,减少85.81%;

4、罚没收入完成496万元,占预算73.74%,同比减收180万元,减少26.23%;

5、其他收入完成9,536万元,占预算101.21%,同比增收1,645万元,增长20.85%:

6、专项收入完成1,558万元,占预算92.41%,同比减收986万元,减少38.73 %;其中:水资源费收入284万元,占预算145.69%,同比增收89万元,增长45.39%;排污费收入27万元,占预算66.5%,同比减收14万元,减少34.16%;探矿权、采矿权使用费收入225万元,同比减收1,160万元,减少83.76%;育林基金收入1022万元。

总的来说,2015年我县财政收入实现均衡入库,支出正常增长。收入结构比较合理,全年非税收入完成14,661万元,比上年同期减收847万元,占全年财政总收入的28.22%,占地方一般预算收入的50.15%, 非税收入占比达到历史新高,这是税收质量减少的一个信号,税收质量不容易乐观。

二、支出方面

全年公共财政预算支出152,147万元,占年初预算预算的93.12%,比上年同期增加支出8,681万元,增长6.05%,财政支出按照保吃饭、保稳定、保发展的原则,进一步加大了社会保障和就业、医疗卫生、交通运输、住房保障等涉及民生方面的投入。全县公共财政预算支出项目的完成情况是:

1、一般公共服务支出完成33,646万元,占年初预算的99.86%,同比减支3,184万元,减少8.64%,其中:⑴人大事务支出744万元,占年初预算的的100%,同比增支31万元,增长4.27%;⑵政协事务支出462万元,占年初预算的100%,同比减支50万元,减少9.72%;⑶政府办公厅(室)及相关机构事务支出18,319万元,占年初预算的99.96%,同比减支4,391万元,减少19.34%;⑷发展与改革事务支出537万元,占年初预算的100%,同比增支97万元,增长22.09%;⑸统计信息事务支出368万元,占年初预算的100%,同比增支80万元,增长27.88%;⑹财政事务支出1,539万元,占年初预算的100%,同比增支273万元,增长21.52%;⑺税收事务支出1,128万元,占年初预算的100%,同比减支78万元, 减少6.51%;⑻审计事务支出402万元,占年初预算的100%,同比增支105万元, 增长35.49%;⑼人力资源事务支出288万元,占年初预算的100%,同比增支95万元,增长49.43%;⑽纪检监察事务349万元,占年初预算的100%,同比增支120万元,增长52.02%;⑾商贸事务支出140万元,占年初预算的100%,同比减支205万元,减少59.51%;⑿知识产权事务支出4万元,占年初预算的100%,同比减支4万元,减少52.94%;⒀工商行政管理事务支出510万元; ⒁质量技术监督与检验检疫事务支出107万元;⒂民族事务支出483万元, 占年初预算的92.95%,同比增支328万元,增长184.81%;⒃档案事务支出212万元,占年初预算的100%,同比增支35万元,增长8.11%;⒄群团事务支出520万元,占年初预算的100%,同比增支92万元,增长6.34%;⒅党委办公厅(室)及相关事务支出1,293万元,占年初预算的100%,同比减支165万元,减少26.73%;⒆组织事务支出828万元,占年初预算的100%,同比增支210万元,增长0.81%;⒇宣传事务支出283万元,占年初预算的100%,同比增支54万元,增长23.46%;(21)统战事务支出165万元,占年初预算的100%,同比增支37万元,增长28.88%;(22)其他共产党事务支出207万元,占年初预算的100%,同比增支26万元,增长14.25%;(23) 其他一般公共服务支出4,756万元,占年初预算的100%,同比减支489万元,减少9.33%。

2、国防支出完成57万元,占年初预算的100%,同比增支17万元, 增长42.11%,其中:⑴民兵支出7万元,占年初预算的100%,同比增支减支1万元, 减少10%;⑵国防动员支出50万元, 占年初预算的100%,同比增支18万元,增长55.17%。

 3、公共安全支出完成5,865万元,占年初预算的99.32%,同比增支1,324万元,增长29.15 %,其中:⑴武装警察支出328万元,占年初预算的100%,同比增支175万元,增长114.16%;⑵公安支出3,330万元,占年初预算的100%,同比增支1,039万元,增长45.32%;⑶检察支出669万元,占年初预算的100%,同比增支91万元,增长15.83%;⑷法院支出1,204万元,占年初预算的96.24%,同比增支142万元,增长16.1%;⑸司法支出511万元,占年初预算的100%,同比增支51万元,增长11.12%。

4、教育支出完成29,613万元,占年初预算的99.16%,同比增支7,047万元,增长31.23%, 其中:⑴教育管理事务支出795万元,占年初预算的100%,同比增支322万元,增长67.99%;⑵普通教育支出27,357万元,占年初预算的99.96%,同比增支6,188万元,增长29.23%; ⑶职业教育支出670万元,占年初预算的100%,同比增支425万元,增长173.89%;⑷成人教育支出15万元,占年初预算的100%,同比增支11万元,增长260.98%;⑸进修及培训支出156万元,占年初预算的100%,同比增支47万元,增长43.77%;⑹教育费附加支出621万元,占年初预算的72.04%,同比增支54万元,增长9.52%。

5、科学技术支出完成781万元,占年初预算的100%,同比增支1,024万元,减少56.74%,其中:⑴科学技术管理事务支出216万元,占年初预算的100%,同比增支82万元,增长61.36%;⑵技术研究与开发支出438万元,占年初预算的100%,同比减支774万元,减少63.85%;⑶科学技术普及支出73万元,占年初预算的100%,同比减支11万元,减少13.01%;⑷其他科学技术支出54万元,占年初预算的100%,同比减支121万元,减少69.26%。

6、文化体育与传媒支出完成1,906万元,占年初预算的100%,同比增支326万元,增长20.4%,其中:⑴文化支出960万元,占年初预算的100%,同比增支594元,增长162.79%;⑵文物支出63万元,占年初预算的100%,同比增支24万元,增长62.34%;⑶体育支出96万元,占年初预算的100%,同比减支322万元,减少76.97%;⑷广播影视支出506万元,占年初预算的100%,同比增支166万元,增长49.06%;⑸其他文化体育与传媒支出281万元,占年初预算的100%,同比减支140万元,减少33.24%。

7、社会保障和就业支出完成10,576万元,占年初预算的97.44%,同比减支1,199万元,减少10.19%,其中:⑴人力资源和社会保障管理事务支出540万元,占年初预算的98.9%,同比增支99万元,增长22.47%;⑵民政管理事务支出734万元,占年初预算的100%,同比增支531万元,增长261.04%;⑶财政对社会保障基金的补助支出3,167万元,占年初预算的100%,同比增支740万元,增长30.49%;⑷行政事业单位退休支出34万元,占年初预算的100%; ⑸企业改革补助支出5万元,占年初预算的100%;⑹就业补助支出711万元,占年初预算的100%,同比减支308万元,减少30.19%;⑺抚恤支出539万元,占年初预算的95.06%,同比减支198万元,减少26.91 %;⑻退役安置支出79万元,占年初预算的100%,同比增支31万元,增长65.63%;⑼社会福利支出867万元,占年初预算的100%,同比增支766万元,增长762.29%;⑽残疾人事业支出710万元,占年初预算的100%,同比增支552万元,增长347.36%;⑾自然灾害生活救助支出353万元,占年初预算的62.85%,同比增支15万元,增长4.34%;⑿红十字事业支出14万元,占预算100%;⒀最低生活保障支出2,309万元,占年初预算的100%,同比减支41万元,减少1.74 %;⒁临时求助支出127万元,占年初预算的100%,同比增支102万元,增长408%%;⒂特困人员供养支出364万元,占年初预算100%;⒃其他生活救助支出22万元,占年初预算100%;⒄其他社会保障和就业支出1万元,占年初预算的99.84%,同比减支3,926万元, 减少99.98%。

8、医疗卫生与计划生育支出完成16,851万元,占年初预算的99.84%,同比增支5,097万元,增长43.36%;其中:⑴医疗卫生与计划生育管理事务支出329万元,占年初预算的100%,同比增支185万元,增长128.86%;⑵公立医院支出1,731万元,占年初预算的100%,同比增支1,166万元,增长206.55%;⑶基层医疗卫生机构支出2,646万元,占年初预算的99.54%,同比增支908万元,增长52.26%;⑷公共卫生支出2,554万元,占年初预算的100%,同比增支923万元,增长56.57%;⑸医疗保障支出7,242万元,占年初预算的100%,同比增支1,136万元,增长18.61%;⑹中医药支出37万元,占年初预算的100%,同比减支27万元,减少41.96%;⑺计划生育事务支出1,799万元,占预算99.16%,同比增支554万元,增长44.53%;⑻食品和药品监督管理事务支出513万元,占年初预算的100%,同比增支255万元,增长98.38%。

9、节能环保支出完成3,947万元,占年初预算的76.84%,同比增支884万元, 增长28.84%;其中:⑴环境保护管理事务支出149万元,占年初预算的100%,同比增支52万元,增长53.35%;⑵污染防治支出76万元,占年初预算的98.19%,同比减支67万元,减少46.33%;⑶自然生态保护支出35万元,占年初预算的100%,同比减支448万元,减少92.75%;⑷退耕还林支出472万元,占年初预算的48.13%,同比减支79万元,减少14.36%;⑸风沙荒漠治理支出234万元,占预算25.65%,同比减支462万元,减少66.32%;⑹能源节约利用支出275万元,占年初预算100%;⑺污染减排支出312万元,占年初预算的23.34%,同比减支318万元,减少50.45%;⑻可再生能源支出733万元,占年初预算的55.98%,同比增支220万元,增长42.94%。

10、城乡社区事务支出完成5,822万元,占年初预算的93.49%,同比增支3,846万元,增长194.63%;其中:⑴城乡社区管理事务支出635万元,占年初预算的95.44%,同比增支266万元,增长72.19%;⑵城乡社区公共设施支出4,897万元,占年初预算的99.09%,同比增支3,475万元,增长244.45%;⑶城乡社区环境卫生支出154万元,占年初预算的100%,同比增支45万元,增长41.25%;⑷建设市场管理与监督支出26万元,占年初预算的100%,同比增支25万元,增长1447%;⑸其他城乡社区事务支出110万元,占预算26.83%,同比增支35万元,增长46.67%。

  11、农林水事务支出完成25,163万元,占年初预算的87.09%,同比增支5,374万元,增长27.15 %;其中:⑴农业支出4,327万元,占年初预算的98.72%,同比增支1,148万元,增长36.13%;⑵林业支出7,088万元,占年初预算的85.22%,同比增支2,316万元,增长48.52%;⑶水利支出3,565万元,占年初预算的58.82%,同比增支1,254万元,增长54.22%;⑷扶贫支出7,670万元,占年初预算的99.91%,同比增支478万元,增长6.64%;⑸农业综合开发支出645万元,占年初预算的94.16%,同比增支235万元,增长57.32%;⑹农村综合改革支出1,553万元,占年初预算的100%,同比减支220万元, 减少12.44%;⑺促进金融支农支出305万元,占预算99.03%,同比增支154万元,增长101.99%。

12、交通运输支出完成4,930万元,占年初预算的57.04%,同比减支13,601万元,减少73.4%;其中:⑴公路和水路运输支出3,878万元,占年初预算的51.28%,同比减支2,944万元,减少43.16%;⑵石油价格改革对交通运输的补贴支出499万元,占年初预算的96.9%,同比增支314万元,增长169.02%;⑶车辆购置税支出553万元,占年初预算的97.88%,同比减支10,971万元,减少2703.6%。

13、资源勘探电力信息等事务支出完成508万元,占年初预算的92.65%,同比增支406万元,增长396.68%,其中:⑴安全生产监管支出73万元,占年初预算的100%,同比减支4万元,减少4.97%;⑵支持中小企业发展和管理支出49万元,占年初预算的55.12%;同比增支49万元;⑶其他资源勘探电力信息等事务支出386万元,占年初预算的100%同比增支360万元,增长1395.74%。

14、商业服务业等事务支出完成1,501万元,占年初预算的61.25%,同比增支366万元,增长32.2%,其中:⑴商业流通事务支出279万元,占年初预算的97.89%,同比减支143万元,减少33.98%;⑵旅游业管理与服务支出1,068万元,占年初预算的57.18%,同比增支363万元,增长51.57%;⑶涉外发展服务支出154万元,占年初预算的57.18%,同比增支149万元,增长2703.64%。

15、金融监管等事务支出完成10万元,占年初预算的100%,同比减支87万元,减少89.32%,其中: ⑴金融发展支出10万元,占年初预算的100%,同比减支87万元,减少89.32%。

16、国土资源气象等事务支出完成1,916万元,占年初预算的78.98%,同比减支1,090万元,减少34.5%;其中:⑴国土资源事务支出1,906万元,占年初预算的79.4%,同比减支1,070万元,减少34.57%;⑵地震事务支出4万元,占年初预算的92.5%,同比减支2万元,减少35.09%;⑶气象事务支出6万元,占年初预算的100%,与去年同期持平。

17、住房保障支出完成8,259万元,占年初预算的99.25%,同比增支3,756万元,增长83.41%,其中:⑴保障性住房支出5,584万元,占年初预算的98.9%,同比增支1,386万元,增长33.02%;⑵住房改革支出2,675万元,占年初预算的100%,同比增支2,370万元,增长776.98%。

18、粮油物资储备管理事务支出完成343万元,占年初预算的100%,同比增支33万元,增长10.81%,其中:⑴粮油事务支出271万元,同比增支87万元,增长46.81%;⑵粮油储备支出72万元, 占年初预算的100%,同比减支53万元,减少42.4%。

19、其他支出完成208万元,占年初预算的100%,同比增支182万元,增长699.6%。

20、债务付息支出完成240万元,占年初预算100%,同比增支128万元,增长113.52%。

21、债务发行费支出完成5万元,占年初预算的100%,同比增支4万元,增长300%。

三、国库集中支付结转情况

到2015年底止,我县县乡所有预算单位全部实行国库集中支付管理,共结转资金30,178元,其中:当年一般预算资金30,004 万元,历年一般预算资金166万元,当年基金8万元。

四、财政一般预算收支平衡情况  

本年公共财政预算收入29,232万元,两税返还1,420万元,所得税基数返还586万元,自治区分享四税基数返还1,300万元,成品油价格和税费改革返还收入138万元,原体制补助收入1,187万元,均衡性转移支付补助21,991万元,革命老区及民族地区转移支付补助收入9,931万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入2,140万元, 结算补助收入1,299万元,成品油价格和税费改革转移支付补助收入233万元, 基层公检法司转移支付收入1,314万元,义务教育等转移支付收入3,418万元, 基本养老保险和低保等转移支付收入5,159万元,新型农村合作医疗等转移支付收入5,621万元,农村综合改革转移支付收入1,048万元,重点生态功能区转移支付收入5,269万元,固定数额补助收入9,335万元, 其他一般转移支付收入788万元, 上级专项补助收入45,644万元,转贷地方政府债券收入5,500元,上年结余10,957万元,调入资金2,013万元,收入总计165,523万元。本年公共财政预算支出152,147万元,上解上级支出316万元,债务还本支出1,800万元, 全年财政总支出154,263万元,收支相抵,年终结余11,260万元,其中: 结转下年的支出11,240万元,安排预算稳定调节基金20万元。

2015年我县圆满地完成全年财政收入任务,实现了当年财政收支平衡,略有结余奋斗目标,同时财政收入突破5亿元大关,迈上了一个新的台阶。全县在确保工资正常发放的情况下,加快了专款兑现力度,加大对基础设施建设资金投入力度,积极扶持社会弱势群体,为构建和谐社会创造出一个良好的环境。

五、基金预算的执行情况 

㈠、基金预算的收入情况

1、2015年我县基金预算收入为2,809万元, 同比减收11,179万元,减少80.11%,具体收入项目为:⑴国有土地使用权出让金收入完成2,000万元,占预算10.34%,同比减收11,462万元,减少85.14%;⑵国有土地收益基金收入完成756万元,占预算151.26%,同比增收554万元,增长274.41%;⑶水土保持补偿费收入完成20万元,占年初预算100%;⑷新型墙体材料专项基金收入完成33万元,占年初预算100%。

2、基金上级补助收入1,927万元,具体收入项目为:⑴大中型水库移民后期扶持基金收入383万元;⑵其他土地出让收入44万元;⑶地方新增建设用地有偿使用收入84万元;⑷地方大中型水库库区基金收入93万元;⑸新型墙体材料专项基金收入20万元;⑹旅游发展基金收入53万元;⑺彩票公益金收入1250万元

㈡、基金支出情况

2015年我县基金预算支出为5,089万元,占年初预算25.16%,同比减支10,091万元,减少68.54%全县基金预算支出项目的完成情况是:

1、社会保障和就业支出完成87万元,占预算22.72%,同比减支92万元,减少51.26%;其中:⑴大中型水库移民后期扶持基金支出87万元,占预算22.72%,同比减支92万元,减少51.26%

2、城乡社区事务支出完成3,399万元,占预算16.8%,同比增支11,804万元,减少77.64%;其中:⑴国有土地使用权出让收入安排的支出2,526万元,占年初预算12.63%,同比增支11,874万元, 减少82.46%;⑵城市公用事业附加安排的支出87万元,占年初预算100%;⑶国有土地收益基金支出684万元,占年初预算100%,同比减支179万元,减少20.76%;⑷新增建设用地有偿使用费安排的支出18万元,占预算17.14%,同比减支33万元,减少64.71%;⑸城市基础设施配套费安排的支出84万元,占年初预算100%

3、农林水支出完成6万元,占预算6.45%;其中:大中型水库库区基金支出6万元,占年初预算6.45%,同比减支84万元,减少2180%

4 资源勘探信息等支出完成46万元,占年初预算86.79%,其中:新型墙体材料专项基金支出46万元。

5、其他政府性基金支出完成1,551万元,占预算60%,同比增支1,393万元,增长881.65%:其中:⑴用于社会福利的彩票公益金530万元,占年初预算的42.57%, 同比增支323万元,增长156.18%;⑵用于体育事业的彩票公益金44万元,占年初预算55%,同比减支4万元,减少9.5%;⑶用于教育事业的彩票公益金支出49万元,占年初预算20.25%,同比增支49万元;⑷用于残疾人事业的彩票公益金支出25万元,占年初预算的55.56%,同比减支11万元,减少31.67%;⑸用于扶贫的彩票公益金支出889万元,占年初预算88.9%,同比增支889万元;⑹用于城乡医疗救助的彩票公益金支出14万元,占年初预算100%,同比减支172万元,减少92.47%

    ㈢、基金预算收支平衡情况:

我县基金预算收入为2,809万元,基金上级补助收入1,858万元,市级补助直管县收入69万元,上年基金结余4,183万元,基金预算收入总计8,919万元,当年基金预算支出5,089万元,当年基金调入公共预算2013万元,收支相抵,年终结余1,817万元。

六、存在的问题

1、收入任务重,收入质量下降,我县由于税源后劲不足,正常税收增长幅度在5-7%,而上级下达的财政收入任务都在10%以上,为了完成收入任务,近年来我县非税收入占组织财政收入的比重越来越高。

2、当前我县经济总量偏小,经济发展的矛盾仍然存在,地方税源建设未取得突破性的进展,我县可持续财源建设差,税源单一,我县新增的税源都是一次性税收(北岸新区建设、桂三高速公路建设、贵广高铁等),近年来我县地方税收增长过度依赖投资拉动,一次性税收入多,增收难度大。

3、为应对经济大幅度下滑的风险,国家实施了一系列的结构性减税政策,如提高增值税、营业税起征点、小型微利企业和本部地区农村金融合作机构所得税优惠政策等减收政策,对我县税收形成的压力凸显。

4、形势的不断发展,财政支出呈钢性增长,而财政收入总量小,财力不足,满足不了新形势发展的需要。

七、今后我县必须切实加强以下几个方面的工作:

1、统一思想,认清形势,明确目标,完善促收机制,完善促收机制,认真落实积极的财政政策,支持经济平稳较快发展。深化协作稳收入。积极主动向县委、县政府汇报,努力解决好组织收入工作的重点、难点问题。积极开展与有关部门的政务协作,完善护税协税网络,促进财税工作的全面协调和高效运转。

2、加强投资环境的整治,做大做强做优旅游蛋糕,为地方税收的增长打下良好的基础,同时也更好地带动旅游服务行业的税收增长;加快固定资产投入、做大优势产业、发展特色新兴产业,增加固定资产投资和特色产业税收。

3、牢固树立过紧日子的思想。要大力压缩行政开支,坚决制止各种铺张浪费。进一步加大支出结构调整力度,强化预算约束。加强支出管理,继续实行适度从紧的财政政策,从严控制财政支出,努力保障重点支出需要,加大稽查力度,将日常监督检查与专项检查相结合,保证财政资金安全有效的运转,提高财政资金的使用效益。继续深化各项财政改革,合理安排支出,严格控制一般性支出,加强构建公共财政体制框架。

4、积极做好我县国库集中支付工作,继续深入推进国库集中支付改革,增强财政资金的透明度,使财政资金的使用率最大化,扩大直接支付范围,减少授权支付内容,区别改革范围内专项资金特点,有选择、有步骤地运用直接支付方式进行支出,切实提高财政资金使用效益。

                                                       2016年3月10日